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环球印务:2020年半年度财务报告

西安环球印务股份有限公司

  2020 年半年度财务报告

       (未经审计)




      2020 年 08 月
                                                                                                                 西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告




                                                                                         目 录


一、审计报告 .................................................................................................................................................................................3

二、财务报表 .................................................................................................................................................................................3

三、公司基本情况.....................................................................................................................................................................24

四、财务报表的编制基础 .....................................................................................................................................................26

五、重要会计政策及会计估计 ..........................................................................................................................................26

六、税项..........................................................................................................................................................................................54

七、合并财务报表项目注释................................................................................................................................................56

八、合并范围的变更 ...............................................................................................................................................................92

九、在其他主体中的权益 .....................................................................................................................................................93

十、与金融工具相关的风险................................................................................................................................................98

十一、公允价值的披露 ..........................................................................................................................................................98

十二、关联方及关联交易 .....................................................................................................................................................99

十三、股份支付 ........................................................................................................................................................................103

十四、承诺及或有事项 ........................................................................................................................................................104

十五、资产负债表日后事项..............................................................................................................................................105

十六、其他重要事项 .............................................................................................................................................................105

十七、母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................................................................106

十八、补充资料 ........................................................................................................................................................................ 114




                                                                                                                                                                                                  2
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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:西安环球印务股份有限公司
                                                                                                  单位:元

                 项目                2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                        250,397,253.65                          236,329,124.78

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                         21,646,222.48                           27,734,060.89

    应收账款                                        295,984,184.77                          289,612,772.81

    应收款项融资

    预付款项                                        169,045,118.08                          112,809,111.00

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                        8,823,308.79                           10,887,953.10

      其中:应收利息

              应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                             86,082,566.46                           80,689,138.70

    合同资产

    持有待售资产


                                                                                                         3
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    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                7,166,432.08                          6,937,391.07

流动资产合计                  839,145,086.31                        764,999,552.35

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资               82,255,025.15                         78,154,995.08

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  270,588,926.27                        279,827,383.40

    在建工程                   29,339,542.99                         29,368,196.51

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   31,878,511.70                         33,462,497.28

    开发支出

    商誉                      180,616,731.32                        180,616,731.32

    长期待摊费用                5,922,484.27                          6,246,709.88

    递延所得税资产              5,105,888.42                          5,535,363.00

    其他非流动资产

非流动资产合计                605,707,110.12                        613,211,876.47

资产总计                     1,444,852,196.43                      1,378,211,428.82

流动负债:

    短期借款                  146,479,516.59                        170,568,635.79

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                  117,400,885.16                        195,062,783.58

    应付账款                  111,173,493.12                        133,728,970.10

    预收款项                    7,647,629.17                          6,389,136.44



                                                                                  4
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    合同负债

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬              15,412,200.25                        13,827,108.56

    应交税费                  11,070,462.23                        11,807,369.23

    其他应付款               218,494,541.97                       113,573,727.48

      其中:应付利息            607,592.52                            401,152.80

               应付股利       43,502,077.29                        23,502,077.29

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债    16,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                 643,678,728.49                       644,957,731.18

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                 100,660,000.00                        63,660,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                   1,449,250.00                         1,710,125.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计               102,109,250.00                        65,370,125.00

负债合计                     745,787,978.49                       710,327,856.18

所有者权益:

    股本                     150,000,000.00                       150,000,000.00

    其他权益工具



                                                                               5
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      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                    148,715,803.28                           148,690,803.28

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                     34,662,590.39                            34,662,590.39

    一般风险准备

    未分配利润                                  294,357,549.19                           271,464,575.43

归属于母公司所有者权益合计                      627,735,942.86                           604,817,969.10

    少数股东权益                                 71,328,275.08                            63,065,603.54

所有者权益合计                                  699,064,217.94                           667,883,572.64

负债和所有者权益总计                          1,444,852,196.43                         1,378,211,428.82


法定代表人:李移岭           主管会计工作负责人:林蔚                        会计机构负责人:夏美莹


2、母公司资产负债表

                                                                                                单位:元

                 项目             2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                    157,618,065.16                           138,939,314.86

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                      9,862,200.27                            17,494,898.66

    应收账款                                     93,704,929.74                           102,279,438.60

    应收款项融资

    预付款项                                     13,909,129.74                            10,566,470.15

    其他应收款                                   80,658,989.06                            36,521,706.36

      其中:应收利息                              3,192,097.24                             1,846,194.45

             应收股利                            19,500,000.00

    存货                                         32,794,336.07                            25,985,937.84

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                                               589,523.16


                                                                                                        6
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流动资产合计              388,547,650.04                        332,377,289.63

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资          533,098,478.59                        528,998,448.52

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产              101,458,431.63                        106,308,361.12

    在建工程               15,468,377.46                         13,580,820.94

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产               11,157,083.43                         11,445,449.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用            3,920,575.62                          4,314,435.55

    递延所得税资产            925,469.28                            995,383.36

    其他非流动资产

非流动资产合计            666,028,416.01                        665,642,899.01

资产总计                 1,054,576,066.05                       998,020,188.64

流动负债:

    短期借款               71,355,379.27                        113,858,658.06

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据               93,608,820.87                        182,083,848.64

    应付账款               62,483,989.25                         49,509,470.87

    预收款项                 2,313,403.11                         1,137,793.40

    合同负债

    应付职工薪酬            9,851,675.16                          8,654,347.85

    应交税费                2,396,207.56                          1,803,399.55

    其他应付款            149,402,822.90                         44,256,251.55

      其中:应付利息          455,734.84                            286,152.78



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               应付股利        15,000,000.00

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债     16,000,000.00

    其他流动负债

流动负债合计                  407,412,298.12                        401,303,769.92

非流动负债:

    长期借款                  100,660,000.00                         63,660,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                100,660,000.00                         63,660,000.00

负债合计                      508,072,298.12                        464,963,769.92

所有者权益:

    股本                      150,000,000.00                        150,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                  148,295,922.48                        148,270,922.48

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                   34,662,590.39                         34,662,590.39

    未分配利润                213,545,255.06                        200,122,905.85

所有者权益合计                546,503,767.93                        533,056,418.72

负债和所有者权益总计         1,054,576,066.05                       998,020,188.64


3、合并利润表



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                   项目                    2020 年半年度                          2019 年半年度

一、营业总收入                                        846,595,674.22                          446,805,492.42

       其中:营业收入                                 846,595,674.22                          446,805,492.42

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        792,483,340.61                          411,751,642.82

       其中:营业成本                                 721,753,069.19                          366,656,999.75

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                    3,520,181.48                            3,092,338.44

             销售费用                                  24,622,482.12                              15,613,170.98

             管理费用                                  20,315,366.40                              12,024,151.69

             研发费用                                  14,973,480.48                              10,246,136.76

             财务费用                                      7,298,760.94                            4,118,845.20

                 其中:利息费用                            7,982,515.03                            4,739,603.36

                       利息收入                            1,003,789.20                             704,752.81

       加:其他收益                                        5,953,360.10                            2,024,504.06

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           4,250,030.07                            3,938,984.95
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                                           4,100,030.07                            3,938,984.95
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)




                                                                                                              9
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           信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -4,276,310.81                         -3,546,129.37
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                             158,914.01                           -455,833.90
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                9,754.29                             -9,539.73
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         60,208,081.27                        37,005,835.61

       加:营业外收入

       减:营业外支出                           6,000.00

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     60,202,081.27                        37,005,835.61

       减:所得税费用                       8,896,435.99                         1,949,163.73

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         51,305,645.28                        35,056,671.88

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        41,392,973.76                        28,428,949.31

       2.少数股东损益                       9,912,671.52                         6,627,722.57

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他


                                                                                            10
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综合收益

            2.其他债权投资公允价值变


            3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值准


            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额

            7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                           51,305,645.28                             35,056,671.88

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           41,392,973.76                             28,428,949.31
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                           9,912,671.52                            6,627,722.57

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                             0.28                                    0.19

       (二)稀释每股收益                                             0.28                                    0.19

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:李移岭                     主管会计工作负责人:林蔚                        会计机构负责人:夏美莹


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                  项目                        2020 年半年度                          2019 年半年度

一、营业收入                                             165,088,775.58                          182,085,180.80

       减:营业成本                                      129,181,390.39                          148,704,239.09

           税金及附加                                         1,394,445.16                            1,763,829.02

           销售费用                                           9,867,925.73                           11,043,421.72

           管理费用                                           9,007,437.92                            7,415,810.85

           研发费用                                           6,898,038.98                            5,942,669.99

           财务费用                                           4,503,000.84                            2,737,091.95

            其中:利息费用                                    6,199,170.34                            3,653,732.29

                     利息收入                                 2,048,022.06                             962,703.90

       加:其他收益                                           1,835,664.32                             330,000.00


                                                                                                                11
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           投资收益(损失以“-”号填列)   23,600,030.07                         3,938,984.95

           其中:对联营企业和合营企业
                                             4,100,030.07                         3,938,984.95
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                               10,260.88                           -143,092.93
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                   -455,833.90
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                               -62,403.70                            -8,658.51
列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)          29,620,088.13                         8,139,517.79

       加:营业外收入

       减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      29,620,088.13                         8,139,517.79

       减:所得税费用                        1,197,738.92                           184,379.67

四、净利润(净亏损以“-”号填列)          28,422,349.21                         7,955,138.12

       (一)持续经营净利润(净亏损以
                                            28,422,349.21                         7,955,138.12
“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他



                                                                                            12
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       (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值准


             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                    28,422,349.21                           7,955,138.12

七、每股收益:

       (一)基本每股收益                                    0.19                                   0.05

       (二)稀释每股收益                                    0.19                                   0.05


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                    项目                2020 年半年度                       2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                903,935,856.46                       479,220,271.18

       客户存款和同业存放款项净增加额

       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加额

       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额

       回购业务资金净增加额

       代理买卖证券收到的现金净额

       收到的税费返还                                   38,579.02

       收到其他与经营活动有关的现金                 13,174,506.57                           3,348,697.35



                                                                                                      13
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经营活动现金流入小计                  917,148,942.05                        482,568,968.53

    购买商品、接受劳务支付的现金      889,859,555.74                        427,183,037.87

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金     61,843,673.49                         45,873,457.53

    支付的各项税费                     25,222,391.84                         20,005,127.65

    支付其他与经营活动有关的现金       23,085,648.02                          5,874,897.75

经营活动现金流出小计                 1,000,011,269.09                       498,936,520.80

经营活动产生的现金流量净额             -82,862,327.04                        -16,367,552.27

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                    1,416,021.99

    处置固定资产、无形资产和其他长
                                          108,622.00                            253,145.00
期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金          220,000.00

投资活动现金流入小计                      328,622.00                          1,669,166.99

    购建固定资产、无形资产和其他长
                                        6,745,603.30                          7,846,101.79
期资产支付的现金

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的
                                        7,516,760.00                         53,554,700.00
现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                   14,262,363.30                         61,400,801.79

投资活动产生的现金流量净额             -13,933,741.30                        -59,731,634.80

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金



                                                                                         14
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       取得借款收到的现金                           90,000,000.00                              50,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金                105,000,000.00                              25,600,000.00

筹资活动现金流入小计                               195,000,000.00                              75,600,000.00

       偿还债务支付的现金                           72,000,000.00                              14,990,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                        9,263,215.80                            6,176,118.38
现金

       其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                              200,000.00

筹资活动现金流出小计                                81,263,215.80                              21,366,118.38

筹资活动产生的现金流量净额                         113,736,784.20                              54,233,881.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影


五、现金及现金等价物净增加额                        16,940,715.86                           -21,865,305.45

       加:期初现金及现金等价物余额                228,957,645.52                          148,262,381.21

六、期末现金及现金等价物余额                       245,898,361.38                          126,397,075.76


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                  项目                  2020 年半年度                          2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                195,444,863.15                          241,724,595.72

       收到的税费返还

       收到其他与经营活动有关的现金                     6,615,541.18                             848,778.99

经营活动现金流入小计                               202,060,404.33                          242,573,374.71

       购买商品、接受劳务支付的现金                200,398,160.79                          170,473,429.93

       支付给职工以及为职工支付的现金               35,244,063.10                              30,199,402.00

       支付的各项税费                                   7,209,196.07                           10,058,070.22

       支付其他与经营活动有关的现金                     6,281,221.32                            3,647,520.47

经营活动现金流出小计                               249,132,641.28                          214,378,422.62

经营活动产生的现金流量净额                         -47,072,236.95                              28,194,952.09

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                                                                   1,416,021.99

       处置固定资产、无形资产和其他长                     15,022.00                              253,145.00


                                                                                                          15
                                             西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告


期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                                           14,000,000.00

投资活动现金流入小计                         15,022.00                        15,669,166.99

       购建固定资产、无形资产和其他长
                                          3,965,139.54                         1,988,000.01
期资产支付的现金

       投资支付的现金

       取得子公司及其他营业单位支付的
                                          7,516,760.00                        53,554,700.00
现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金      23,000,000.00                        57,000,000.00

投资活动现金流出小计                     34,481,899.54                       112,542,700.01

投资活动产生的现金流量净额              -34,466,877.54                        -96,873,533.02

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                65,000,000.00                        50,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金     100,000,000.00

筹资活动现金流入小计                    165,000,000.00                        50,000,000.00

       偿还债务支付的现金                52,000,000.00                        10,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付的
                                          7,581,727.22                         3,649,549.16
现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                     59,581,727.22                        13,649,549.16

筹资活动产生的现金流量净额              105,418,272.78                        36,350,450.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影


五、现金及现金等价物净增加额             23,879,158.29                        -32,328,130.09

       加:期初现金及现金等价物余额     132,487,952.60                        94,511,569.66

六、期末现金及现金等价物余额            156,367,110.89                        62,183,439.57




                                                                                          16
                                                                                                                                              西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
             7、合并所有者权益变动表

             本期金额
                                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                                  2020 年半年度

                                                                                                归属于母公司所有者权益
                 项目                            其他权益工具                                    其他                                                                                 少数股东权     所有者权益合
                                                                                     减:库存           专项                      一般风险
                                    股本                             资本公积                    综合            盈余公积                    未分配利润       其他       小计             益                  计
                                                 优先 永续
                                                             其他                      股               储备                        准备
                                                  股   债                                        收益

一、上年期末余额                150,000,000.00                      148,690,803.28                                34,662,590.39              271,464,575.43          604,817,969.10 63,065,603.54 667,883,572.64

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企业合并

           其他

二、本年期初余额                150,000,000.00                      148,690,803.28                                34,662,590.39              271,464,575.43          604,817,969.10 63,065,603.54 667,883,572.64

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                         25,000.00                                                            22,892,973.76           22,917,973.76   8,262,671.54        31,180,645.30
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            41,392,973.76           41,392,973.76   9,912,671.54        51,305,645.30

(二)所有者投入和减少资本                                               25,000.00                                                                                       25,000.00                           25,000.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资


3.股份支付计入所有者权益的
金额

4.其他                                                                  25,000.00                                                            -3,500,000.00           -3,475,000.00 -1,650,000.00         -5,125,000.00

                                                                                                                                                                                                     17
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(三)利润分配                                                                    -18,500,000.00     -18,500,000.00 -1,650,000.00    -20,150,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                       -15,000,000.00     -15,000,000.00                  -15,000,000.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留
存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                150,000,000.00   148,715,803.28   34,662,590.39   294,357,549.19    627,735,942.86 71,328,275.08 699,064,217.94




                                                                                                                                    18
                                                                                                                                              西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
             上期金额
                                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                                   2019 年半年度

                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                 项目                             其他权益工具                                                                                                                        少数股东权     所有者权益合
                                                                                                 其他
                                                                                      减:库存          专项                      一般风险
                                     股本         优先 永续           资本公积                   综合             盈余公积                   未分配利润       其他      小计              益                  计
                                                              其他                      股              储备                        准备
                                                   股   债                                       收益

一、上年期末余额                150,000,000.00                       148,360,803.28                               33,252,946.03              212,084,749.89          543,698,499.20 23,655,295.91 567,353,795.11

       加:会计政策变更

           前期差错更正

           同一控制下企业合并

           其他

二、本年期初余额                 150,000,000.00                      148,360,803.28                               33,252,946.03              212,084,749.89          543,698,499.20 23,655,295.91 567,353,795.11

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                                              19,611,457.21           19,611,457.21   5,103,409.39        24,714,866.60
“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            28,428,949.31           28,428,949.31   6,627,722.57        35,056,671.88

(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                       -10,761.30              -10,761.30                          -10,761.30

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资


3.股份支付计入所有者权益的
金额

4.其他                                                                                                                                          -10,761.30              -10,761.30                          -10,761.30

(三)利润分配                                                                                                                                -8,806,730.80           -8,806,730.80 -1,524,313.18 -10,331,043.98


                                                                                                                                                                                                     19
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1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配                                                        -8,806,730.80      -8,806,730.80 -1,524,313.18 -10,331,043.98

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留
存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                150,000,000.00   148,360,803.28   33,252,946.03   231,696,207.10    563,309,956.41 28,758,705.30 592,068,661.71




                                                                                                                                20
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8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                         2020 年半年度

                                                              其他权益工具
                     项目                                                                         减:库 其他综                                                    所有者权益合
                                                 股本         优先 永续           资本公积                        专项储备     盈余公积     未分配利润      其他
                                                                          其他                    存股   合收益                                                         计
                                                              股    债

一、上年期末余额                             150,000,000.00                      148,270,922.48                              34,662,590.39 200,122,905.85          533,056,418.72

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                             150,000,000.00                      148,270,922.48                              34,662,590.39 200,122,905.85          533,056,418.72

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                            25,000.00                                             13,422,349.21           13,447,349.21

(一)综合收益总额                                                                                                                          28,422,349.21           28,422,349.21

(二)所有者投入和减少资本                                                            25,000.00                                                                         25,000.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他                                                                               25,000.00                                                                         25,000.00

(三)利润分配                                                                                                                             -15,000,000.00          -15,000,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                -15,000,000.00          -15,000,000.00

3.其他


                                                                                                                                                                              21
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(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    150,000,000.00                      148,295,922.48                              34,662,590.39 213,545,255.06          546,503,767.93



上期金额
                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                2019 年半年度

                                                     其他权益工具
                     项目                                                                减:库 其他综                                                    所有者权益合
                                        股本         优先 永续           资本公积                        专项储备     盈余公积     未分配利润      其他
                                                                 其他                    存股   合收益                                                         计
                                                     股    债

一、上年期末余额                    150,000,000.00                      147,940,922.48                              33,252,946.03 192,686,106.64          523,879,975.15

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                    150,000,000.00                      147,940,922.48                              33,252,946.03 192,686,106.64          523,879,975.15

                                                                                                                                                                     22
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三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                     2,705,138.12       2,705,138.12

(一)综合收益总额                                                                             7,955,138.12       7,955,138.12

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                -5,250,000.00       -5,250,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                   -5,250,000.00       -5,250,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                             150,000,000.00   147,940,922.48   33,252,946.03 195,391,244.76     526,585,113.27


                                                                                                                            23
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三、公司基本情况

    (一)公司的历史沿革和基本组织机构

    西安环球印务股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为西安永发医药包装有限公司,是

依照《中华人民共和国公司法》,经西安高新技术产业开发区管理委员会市管外字(2001)023号文件批

准,由陕西医药控股集团有限责任公司(以下简称“陕药集团”)、永发印务有限公司(以下简称“香港

永发”)于2001年6月28日共同投资组建的外商投资有限责任公司,并取得西安市工商行政管理局核发的

【企合陕西安总字第001773号】企业法人营业执照。组建时公司注册资本2,000.00万元人民币,其中陕药

集团出资1,200.00万元,占注册资本的60.00%;香港永发出资800.00万元,占注册资本的40.00%。

    2003年3月7日,经西安高新技术产业开发区管理委员会西高新外发[2003]033号文批准,西安永发医

药包装有限公司以增资方式引进新股东陕西众发投资发展有限公司(以下简称“陕西众发”),注册资本

由2,000.00万元增至4,000.00万元,其中陕药集团出资1,800.00万元,占注册资金的45.00%;香港永发出

资1,400.00万元,占注册资金的35.00%;陕西众发出资800.00万元,占注册资金的20.00%。2003年7月11

日取得了变更后的《企业法人营业执照》。

    2007年4月,经发起人协议、公司董事会决议通过,并经中华人民共和国商务部(商资批[2007]1116

号)、陕西省人民政府国有资产监督管理委员会(陕国资产权发[2007]186号)批准,西安永发医药包装

有限公司整体转制为外商投资股份有限公司,公司注册资本由4,000.00万元增至7,500.00万元,由西安永

发医药包装有限公司以经审计的2007年3月31日的账面净资产75,005,615.85元按1:1折合股本7,500.00万

股人民币普通股,每股面值为人民币1.00元,西安永发医药包装有限公司各投资方按其对该公司的持股比

例持有股份公司的股份,同时公司更名为西安环球印务股份有限公司,于2007年8月8日取得了西安市工商

行政管理局【企股陕西安总字001773号】企业法人营业执照。

    2009年9月21日,陕西省商务厅以“陕商发[2009]455号”文《陕西省商务厅关于同意西安环球印务股

份有限公司股权变更的批复》,香港永发将其持有的本公司2,625.00万股股份转让予香港原石国际有限公

司(以下简称“香港原石”);陕西众发将其持有的本公司1,500.00万股股份转让给陕药集团。转让完成

后,陕药集团出资4,875.00万元,占注册资本的65.00%;香港原石出资2,625.00万元,占注册资本的35.00%。

上述股权变更于2009年10月20日完成工商登记变更手续。

    2010年3月15日,陕西省商务厅以“陕商发[2010]157号”文《陕西省商务厅关于同意西安环球印务股

份有限公司股东股权转让的批复》,香港原石将其持有的本公司1,500.00万股股份分别转让给北京晶创合

创业投资有限公司(以下简称“北京晶创合”)、比特(香港)投资有限公司(以下简称“香港比特”)。

转让完成后,陕药集团出资4,875.00万元,占注册资本的65.00%;香港原石出资1,125.00万元,占注册资


                                                                                                  24
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本的15.00%;北京晶创合出资750.00万元,占注册资本的10.00%;香港比特出资750.00万元,占注册资本

的10.00%。上述股权变更于2010年3月18日完成工商变更登记手续。

    2012年5月26日,陕西省商务厅以“陕商发[2012]296号”文《陕西省商务厅关于同意西安环球印务股

份有限公司股东股权转让的批复》,北京晶创合将其持有的本公司750.00万股股份转让给香港原石。转让

完成后,陕药集团出资4,875.00万元,占注册资本的65.00%;香港原石出资1,875.00万元,占注册资本的

25.00%;香港比特出资750.00万元,占注册资本的10.00%。上述股权变更于2012年6月5日完成工商登记手

续。

    2016年5月31日,根据本公司2012年第一次临时股东大会决议、2013年度股东大会决议、2014年度股

东大会决议及2015年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1012号”文核准,

向社会公开发行人民币普通股(A股)2500.00万股,每股发行价7.98元,募集资金19,950.00万元,并于

2016年6月8日在深圳证券交易所上市交易,股票代码:002799,股票简称:环球印务。公开发行后,本公

司股本总额为10,000.00万元,其中:陕药集团持股4,625.00万元,持股比例46.25%;非受限社会公众股

持股2,500.00万元,持股比例25.00%;香港原石持股1,875.00万元,持股比例18.75%;香港比特持股750.00

万元,持股比例7.50%;全国社会保障基金理事会转持二户持股250.00万元,持股比例2.50%。上述变更于

2016年8月26日完成工商登记手续,并取得统一社会信用代码9161013172630357XM的营业执照。

    2017年4月26日经本公司三届十一次董事会决议通过的《2016年度利润分配预案》:公司以2016年12

月31日总股本10,000.00万股为基数,以可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含

税);同时以可供股东分配的利润向全体股东每10股送5股红股,合计红股总额为5,000.00万股,送股后

总股本增加至15,000.00万股。上述变更于2017年8月8日完成工商登记手续。

         本公司拥有全资子公司西安易诺和创科技发展有限公司,控股子公司陕西永鑫纸业包装有限公司,

控股子公司霍尔果斯领凯网络科技有限公司,控股子公司天津滨海环球印务有限公司, 控股子公司北京金

印联国际供应链管理有限公司,拥有西安德宝药用包装有限公司46.00%的股权。

    控股子西安易博洛克数字技术有限公司于2020年4月办理完成工商登记手续。

       (二)公司注册地址、组织形式

    公司注册地址:西安市高新区科技一路32号

    公司组织形式:股份有限公司

       (三)公司行业性质、经营范围

    本公司属于工业生产型企业。

    经营范围:包装装潢设计、生产和加工各类包装材料;包装装潢印刷品印刷;销售本企业产品;研究

与开发在包装领域的新产品;移动网络广告的设计、制作、代理;印刷包装行业的供应链管理;计算机系

                                                                                                  25
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统集成服务;软件开发;仓储服务;普通货物道路运输。(以上经营范围不涉及自由贸易试验区外商投资

准入特别管理措施范围内的项目。)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

    公司目前从事的主要业务为,医药纸盒及其他纸质包装产品的设计、生产及销售,移动网络广告的设

计、制作、代理,报告期内主营业务新增印刷包装行业的供应链管理业务。


   合并会计报表范围
              子公司名称                                是否纳入合并范围
                                               2020年                           2019年度
陕西永鑫纸业包装有限公司                         是                                是
西安易诺和创科技发展有限公司                     是                                是
天津滨海环球印务有限公司                         是                                是
霍尔果斯领凯网络科技有限公司                     是                                是
北京金印联国际供应链管理有限公司                 是                                是
西安易博洛克数字技术有限公司                     是                                否


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业

会计准则》和应用指南及准则解释的有关规定进行确认和计量,并基于以下所述重要会计政策及会计估计

的编制方法进行编制。


2、持续经营


    公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司下列重要会计政策、会计估计均根据企业会计准则制定,未提及的业务按企业会计准则中相关

会计政策执行。


1、遵循企业会计准则的声明


    本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间内的财

务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


                                                                                                 26
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2、会计期间


    本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期


    本公司营业周期为正常12个月的营业周期。


4、记账本位币


    人民币为本公司的主要交易货币,本公司以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    1.同一控制下的企业合并,在合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务

报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)

的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等,

抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等,于发生时计入当期损益。

    被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按

照企业会计准则规定确认,编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债

表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合

并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并

现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    2.非同一控制下的企业合并,本公司以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,于发

生时计入当期损益;发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认

金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的

差额,计入当期损益。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有



                                                                                                27
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负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所

带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能

够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他

各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公

允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

    本公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

以公允价值列示。


6、合并财务报表的编制方法


    1.合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

    2.合并财务报表编制的原则、程序及方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合

并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为

“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份

额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少

数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

    子公司与本公司采用的会计政策不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策对子公司

财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值

为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资产负债表的年

初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。

    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交

易核算,调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少

数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整

留存收益。

                                                                                                28
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    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公

允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时

冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权

利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承

担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,对合

营企业不享有共同控制的,根据本公司对该合营企业的影响程度进行会计处理:

    (1)对该合营企业具有重大影响的,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计

处理。

    (2)对该合营企业不具有重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规

定进行会计处理。

    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独所持有的资产,以及按份额确认共同持有的资产;确

认本公司单独所承担的负债,以及按份额确认共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额

所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按其

份额确认共同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买

资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,

本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的

期限短(从购买日起3个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。


9、外币业务和外币报表折算


                                                                                                29
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    1.外币业务

    本公司的外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇

牌价的中间价,下同)将外币金额折算为人民币金额记账。

    在资产负债表日,对外币货币性资产和负债,采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产负债

表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计

准则17号--借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,在

资本化期间内,外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本外,计

入当期的财务费用;

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由其产生的汇兑差额,计入

当期损益或其他综合收益。

    2.外币财务报表的折算方法

    对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计

报表,按照以下规定,将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表,并以折算为

母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。

    (1)所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算。

    (2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生日的即期汇率折算。

    (3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。

    (4)折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“其他综合收益”。

    (5)利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

    (6)利润分配表中“未分配利润”项目,按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。


10、金融工具


    1.金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成

本计量的金融负债。

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    2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直

接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初

始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进

行初始计量。

    (2)金融资产的后续计量方法

    1)以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,

其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合

收益中转出,计入当期损益。

    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得

或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出,计入留存收益。

    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融

资产属于套期关系的一部分。

    (3)金融负债的后续计量方法

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该

处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自

身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认

时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

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    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在

初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备

金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

    4)以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生

的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4)金融资产和金融负债的终止确认

    1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确

认的规定。

    2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负

债)。

    3.金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保

留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所

转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况

处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资

产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转

移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进

行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的

对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资

产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

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    4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

    (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:

    活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他

可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

    (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预

测等。

    5.金融工具减值

    (1)金融工具减值计量和会计处理

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合

同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

     1)预期信用损失的计量

    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约

的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认

预期信用损失。

    在每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具

自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损

失准备;金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按

照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第

三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增

加,按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面

余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊

余成本和实际利率计算利息收入。

    ①信用风险显著增加

    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

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的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的

信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须

付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依 据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包

括:

    a.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

    b.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

    c.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著

不利变化;

    d.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期

将降低债务人按 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;e.预期将降低债务人按合同约定期限

还款的经济动机是否发生显著变化;

    f.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息

期、利率跳升、 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

    g.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以

金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和

信用风险评级。

    ②已发生信用减值的金融资产

    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生

时,该金融资产成为已发生信用减值。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债

务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困

难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其

他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融

资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

       ③预期信用损失准备的列报

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损

失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计

量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

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     ④核销

    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面

余额,这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来

源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回

计入收回当期的损益。

    6.金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可

执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11、应收票据


    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试,确认预期

信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据,本公司依据信用风险特征将应收票

据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    应收票据确定组合的依据如下:
组合1--银行承兑汇票                           信用风险较低的银行
组合2--商业承兑汇票                           信用风险较高的企业
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预

测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。


12、应收账款


    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试,确认预期

信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款,本公司依据信用风险特征将应收账

款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    应收账款确定组合的依据如下:
组合1                                         账龄组合
组合2                                         合并范围内关联方
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预

测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。



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13、应收款项融资


    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收款项融资及长期 应收款等单独进

行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或当单项

金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项融资及长期应

收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。


14、其他应收款


其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试,确认预

期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款,本公司依据信用风险特征将其

他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    其他应收款确定组合的依据如下:
组合1                                              应收利息
组合2                                              应收股利
组合3                                              账龄组合
组合4                                              合并范围内关联方
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的

预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。


15、存货


    1.存货的分类:本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    2.存货取得和发出的计价方法:存货中各类材料均按实际发生的历史成本核算;领用发出时采用加权

平均法计价;低值易耗品采用领用时一次摊销法进行摊销。

    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    本公司在资产负债表日,对存货进行全面检查后,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于

成本的存货,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计

费用后的价值。

    对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较

低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最


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终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备,并计入当期损益。存货可

变现净值以存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

    存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础,并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的

影响等因素,具体方法如下:

    (1)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本,估计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果可变现净值高于成本,

则该材料存货按成本计量,如果材料的价格下降导致生产的产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可

变现净值计量。

    (2)产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值的计算基础。

    (3)为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,以产成品或商品的合同价格做为可变现净值的计算

基础。如果持有存货的数量高于销售合同订购的数量,超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为计量

基础。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回,转回的金额计入当期损益。

    4.本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期

末前查明原因,并根据企业的管理权限,经股东大会或董事会批准后,在期末结账前处理完毕。盘盈的存

货,冲减当期的管理费用;盘亏的存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管

理费用,属于非常损失的,计入营业外支出。


16、合同资产


    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认

为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“10、金融工具的确认和计量”。


17、合同成本


    合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

    本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

    ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、

明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

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    ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

    ③该成本预期能够收回。

    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

    与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,

并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

    ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

    ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

    上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。


18、持有待售资产


    1.持有待售资产的分类:主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使

用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。公司将同时满足下列条件的资

产划分为持有待售资产:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年

内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,

且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类

别。

    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,不继续将其划分为持有待售类

别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除后,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍然满足持

有待售类别划分条件的,将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非

流动资产单独划分为持有待售类别。

    2.持有待售资产的计量:初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其

账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减

记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售

类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非

流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生

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的差额,计入当期损益。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额根据处置组中除

商誉外的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,计入当期损益。已抵减的商誉账面

价值,在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息

和其他费用继续予以确认。

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动

资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

    (1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下应确认的折旧、摊

销或减值等进行调整后的金额;

    (2)可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

          持有待售负债:反映资产负债表日处置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债的期

末账面价值。


19、债权投资

□ 适用 √ 不适用


20、其他债权投资

□ 适用 √ 不适用


21、长期应收款

□ 适用 √ 不适用


22、长期股权投资


    公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资,包括子公司和联营企业,以及对

能够共同控制的合营企业的权益性投资。

    1.长期股权投资初始投资成本的确定

    (1)同一控制下企业合并形成的,公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

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作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之

间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进

行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下企业合并形成的,合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中:①一次交易交换形成的企业合并,合并

成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性证

券的公允价值;②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同

中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影

响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用,于发生时计入当期损益;发行权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,对取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额,经复核后进入当期损益。

    (3)除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:①

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括与取得长期股权投资

直接相关的费用、税金及其他必要支出;②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券

的公允价值作为初始投资成本;③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已

宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外;④在非货

币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,通过非货币性资产

交换取得的长期股权投资,其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确

凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值

和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本;⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初

始投资成本按照债务重组准则确定。

    2.长期投资后续计量及收益确认

    (1)后续计量

    本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权

益法进行调整;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资

的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当

期损益。

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    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账

面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

    (2)损益确认

    成本法下,自2009年1月1日起,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于

投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,会考虑长期股权投资是否发生

减值。

    权益法下,以取得被投资单位股权后,在计算投资收益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单

位报表进行调整,同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易,计算本公司应享有或分担

的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。

    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值,同时确认投资收益。

    3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经

营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业

能够对被投资单位施加重大影响。

    4.长期投资减值的确认

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需

求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表

明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

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       长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

       5.处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长

期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应

当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。


23、投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


24、固定资产

(1)确认条件


       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资

产;同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别            折旧方法            折旧年限            残值率                年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法        20-50 年             10                   1.80-4.50

机器设备             年限平均法        10 年                10                   9.00

运输工具             年限平均法        5年                  10                   18.00

通讯、电子电器设备   年限平均法        5年                  10                   18.00

其他                 年限平均法        5年                  10                   18.00

       除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外,本公司对所有固定资产按照资产类别、预计使用寿命和预

计净残值率确定折旧率,并采用年限平均法分类计提折旧;融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租

赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

       每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果使用寿命预计

数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的,作为会计估计变更根据复核结果调整固定资产使用寿命和

预计净残值;如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的,则改变固定资产折旧方法。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


       公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期

满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时

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该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现

值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为

未确认的融资费用。


25、在建工程


    本公司在建工程以立项项目分类核算。

    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本计入在建工程

成本,销售或转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本;在建工程发生的借款费用,

符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

    2.购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态,但尚

未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计

的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整,但不再调整

原已计提的折旧。

    购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用,在

构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化;在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费

用。

    3.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:①在建工程长期停建并且预

计在未来3年内不会重新开工;②所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的

不确定性等减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额

与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为在建工程减值损失,计入当期损益。

    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以

对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。


26、借款费用


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    1.借款费用的确认原则

    本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、专门借款发生

的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认

为费用。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2.借款费用资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

    (1)开始资本化,当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差

额开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或

者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。

    (2)暂停资本化,若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款

费用资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必

要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生

产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (3)停止资本化,当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时、部

分项目分别完工且可单独使用时,停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但

必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3.借款费用资本化金额的计算方法,在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确

定:

    (1)专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

    (2)一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率的乘积。

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期

利息金额。

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    资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。


27、生物资产

□ 适用 √ 不适用


28、油气资产

□ 适用 √ 不适用


29、使用权资产

□ 适用 √ 不适用


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非专利技术、商

标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    1.无形资产的初始计量

    购买无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用

期间内计入当期损益;

    投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公

允的除外;

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。



                                                                                                45
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    接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费计价;

捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或者类似无形资产的市场

价格估计的金额,加上支付的相关税费,作为入账成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按

接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;

    内部自行开发的无形资产,系开发阶段的支出成本,包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无

形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。前期调研阶段的研发费用直接计入当期损益。

    2.后续计量

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断

其使用寿命。

    能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产。对于使用寿命有限

的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限

的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通

常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取

的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)

对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使

用寿命的关联性等。

    3.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合

理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
                 项目                                      预计使用寿命
软件                                                            5年
土地使用权                                               土地证登记使用年限
软件著作权及专利技术                                            5年
域名                                                            5年
    公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,无形资产的使用

寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法;对使用寿命不确定的无形资产的使用寿

命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按准则规定处理。

    经复核,本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

                                                                                                46
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(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。

    1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准:为获取并理解新的科学或技术知识而进

行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;

本公司完成研究阶段工作,进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的活动作为研发阶段,研发支出予以资本化。

    2.研发阶段支出符合资本化的具体标准:内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,

确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无

形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的

技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


31、长期资产减值


    1、长期投资减值的确认

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需

求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表

明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

    2、固定资产减值的确认

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、

损坏、长期闲置等减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后

的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用

寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。


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    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以

对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    3、在建工程减值的确认

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:a.在建工程长期停建并且预计

在未来3年内不会重新开工;b.所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不

确定性等减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与

在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为在建工程减值损失,计入当期损益。

    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以

对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    4.无形资产减值的确认

    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无

形资产,每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后

的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额

确认为无形资产减值损失,计入当期损益。

    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资

产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以

对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。


32、长期待摊费用


    1.本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的,

在受益期内平均摊销;不能确定受益期的,按不超过五年的期限平均摊销。

    2.筹建期间发生的相关筹建费用(除购建固定资产以外),计入当期损益。

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33、合同负债


    合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商

品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期

应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列

示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工

薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职

工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,

短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。


(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形

式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。


(3)辞退福利的会计处理方法


    辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


     其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪

缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。


35、租赁负债

□ 适用 √ 不适用


36、预计负债


    本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以

                                                                                                49
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交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

    1.预计负债确认原则

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:(1)该义务是公司承担

的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    2.预计负债计量方法

    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来

现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的

中间值确定;所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项

涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作

为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

□ 适用 √ 不适用


38、优先股、永续债等其他金融工具

□ 适用 √ 不适用


39、收入


    收入确认和计量所采用的会计政策

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时按照分摊至该项履约义务

的交易价格确认收入。

    取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    履约义务,是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项履约

义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价

格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

    交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款



                                                                                                50
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项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定

交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本

公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价

的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

    1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

    2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

    3、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不

能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能

合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约

进度能够合理确定为止。

    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客

户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

    1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 2、本公

司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

    3、本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

    4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬。

    5、客户已接受该商品或服务等。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况



同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

不适用


40、政府补助


    1.政府补助的分类:政府补助系指公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币

性资产,包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产,可以分为与资产相关的政府补助

和与收益相关的政府补助。

                                                                                                        51
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    2.政府补助的确认和计量:政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值

计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为

递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递

延收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,于取得时确认为递延收益,在

确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分

的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日

常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    政策性优惠贷款贴息,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情

况进行会计处理。财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将

贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

    (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

    (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

    (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    2.公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时

性差异或可抵扣暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资

产或递延所得税负债。

    3.递延所得税资产确认

    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产,当预计

到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面

                                                                                                52
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价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的

应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划(或盈利预测)确定。

    但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)

该项交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认

相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2)未来很可能获得用来抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

    4.递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

(1)商誉的初始确认;(2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:①该项交易

不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。(3)本公司对

与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:①投资企业能

够控制暂时性差异的转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    5.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时,转回减记的金额。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

□ 适用 √ 不适用


(2)融资租赁的会计处理方法

□ 适用 √ 不适用


43、其他重要的会计政策和会计估计


    公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照《企业会计准则》执行,未提及的会计业

务按企业会计准则的相关规定执行。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更


                                                                                                53
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√ 适用 □ 不适用

              会计政策变更的内容和原因                               审批程序                      备注

财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了修订后的《企业会计
准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕22 号)(以下简
称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境
                                                      已经第四届董事会第二十三次会议审议通过
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财
务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则,其他
境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。

    本公司从2020年1月1日起执行财政部修订并发布的《企业会计准则第 14 号-收入》(财会[2017]22

号)。根据相关新旧准则衔接规定,首次执行日执行新准则与原准则的差异调整首次执行当期期初留存收

益及财务报表相关项目,对可比期间信息不予调整,亦无需对以前年度进行追溯调整,即本次会计政策变

更不影响公司 2019 年度相关财务指标。新收入准则的实施预计不会导致公司收入确认方式发生重大变

化。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况


√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

    根据新旧准则衔接规定,公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则,公司将调整首次执行当期期初

留存收益及财务报表相关项目,对可比期间信息不予调整,亦无需对以前年度进行追溯调整。


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

□ 适用 √ 不适用


六、税项

1、主要税种及税率

                                                                                                            54
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                 税种                                 计税依据                                税率

                                       销售收入、不动产经营租赁收入、物业
增值税                                                                      16%、13%、5%、6%、10%、9%
                                       服务收入

城市维护建设税                         流转税                               7%、5%

企业所得税                             应纳税所得额                         15%、25%

房产税                                 原值*80%、租金收入                   1.2%、12%

土地使用税                             按土地面积                           土地地段不同

教育费附加                             流转税                               3%

地方教育费附加                         流转税                               2%

水利建设基金                           营业收入                             0.04%、0.03%

其他税种                               --                                   --

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                             所得税税率

陕西永鑫纸业包装有限公司                                  25%

西安易诺和创科技发展有限公司                              25%

西安易博洛克数字技术有限公司                              25%

北京金印联国际供应链管理有限公司                          25%


2、税收优惠


    (1)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家

税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号),本公司2013年起

享受高新技术企业所得税优惠,减按15%的税率缴纳企业所得税、2020年度减按15%的税率预缴企业所得税。

    (2)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家

税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号),本公司之子公司

天津滨海环球印务有限公司2017年起享受高新技术企业所得税优惠,减按15%的税率缴纳企业所得税,2020

年度减按15%的税率预缴企业所得税。

    (3)根据陕西省财政厅、陕西省水利厅、国家税务总局陕西省税务局、中国人民银行西安分行“关

于降低我省水利建设基金征收标准的通知”(陕财办综[2019]25号),从2019年1月1日起,陕西省境内申

报缴纳所属期为2019年1月1日至2020年12月31日水利建设基金的企业事业单位和个体经营者,减按销售商

品收入和提供劳务收入的0.5‰(其中自贸区和自创区的按0.3‰),按月自主申报缴纳。本公司水利建设基

金适用0.3‰税率。

    (4)根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号),《财


                                                                                                            55
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政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财

税〔2011〕112号),自成立后,领凯科技享受企业所得税五年免征优惠,至2020年12月31日止。


3、其他


       (1)本公司及所属子公司经税务机关认定为增值税一般纳税人,商品销售业务按16%计算销项税额,

2019年4月1日起,按13%计算销项税额,并以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税额后的余额作为应

纳税额;自营出口外销收入销项税率为零,按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税;根据财政部、国

家税务总局发布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕

36号)文件,自2016年5月1日起,本公司不动产经营租赁服务按照10%计算缴纳增值税,2019年4月1日起,

按照9%计算缴纳增值税,本公司之子公司西安易诺和创科技发展有限公司选用简易计税方法,按照5%的征

收率计算缴纳增值税;物业服务业务按6%计算缴纳增值税,并以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税

额后的余额作为应纳税额。

       (2)根据财政部颁布的《关于统一地方教育费附加政策有关问题的通知》(财综[2010]98号)规定,

自2011年1月1日起本公司及子公司按流转税额的2%缴纳地方教育费附加。

       (3)本公司及子公司天津环球按应纳税所得额15%的税率计征企业所得税;本公司之子公司永鑫包装、

易诺和创、领凯科技之子公司江苏领凯执行25%的企业所得税税率,领凯科技免征所得税。

       (4)自用房产按照原值扣除20%后的1.2%计缴;出租用房产按照租赁收入的12%计缴。

       (5)其他税种按照税法规定计算交纳。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                   单位: 元

                项目                         期末余额                              期初余额

库存现金                                                   103,527.44                            182,772.14

银行存款                                                237,313,411.79                        214,760,194.28

其他货币资金                                             12,980,314.42                         21,386,158.36

合计                                                    250,397,253.65                        236,329,124.78

其他说明

       期末其他货币资金中到期日超过3个月的保证金余额为4,498,892.27元,使用受到限制。除此之外,

本公司货币资金不存在其他使用受限的情形,无潜在不可收回风险。


                                                                                                          56
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2、交易性金融资产

□ 适用 √ 不适用


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                21,646,222.48                         27,734,060.89

合计                                                        21,646,222.48                         27,734,060.89

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据                                       单位: 元


               项目                          期末终止确认金额                    期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                59,458,219.10

合计                                                        59,458,219.10


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用


(6)本期实际核销的应收票据情况

□ 适用 √ 不适用


5、应收账款

                                                                                                              57
                                                                                                                                     西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                         期末余额                                                                 期初余额

                                                   账面余额                   坏账准备                                         账面余额               坏账准备
                   类别
                                                                                        计提比        账面价值                                                 计提比    账面价值
                                                金额          比例          金额                                              金额        比例      金额
                                                                                           例                                                                    例

按单项计提坏账准备的应收账款                 21,248,698.04      6.40% 17,507,557.51 82.39%            3,741,140.53   21,378,132.51        6.64% 16,271,163.34 76.11%      5,106,969.17

其中:

单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账
                                             21,248,698.04      6.40% 17,507,557.51 82.39%            3,741,140.53   21,378,132.51        6.64% 16,271,163.34 76.11%      5,106,969.17


按组合计提坏账准备的应收账款                310,916,346.51     93.60% 18,673,302.27       6.01% 292,243,044.24 300,555,668.47 93.36% 16,049,864.83               5.34% 284,505,803.64

其中:

按账龄分析的组合                            310,916,346.51     93.60% 18,673,302.27       6.01% 292,243,044.24 300,555,668.47 93.36% 16,049,864.83               5.34% 284,505,803.64

合计                                        332,165,044.55    100.00% 36,180,859.78 10.89% 295,984,184.77 321,933,800.98 100.00% 32,321,028.17 10.04% 289,612,772.81

按单项计提坏账准备:1,236,394.17
                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                              期末余额
名称
                                           账面余额                    坏账准备                    计提比例              计提理由

应收客户货款                                           21,248,698.04               17,507,557.51               82.39% 挂账时间较长,回收的可能性较低

合计                                                   21,248,698.04               17,467,557.51 --                      --

按组合计提坏账准备:2,623,437.44
                                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                              期末余额
                   名称
                                                  账面余额                               坏账准备                                                   计提比例
                                                                                                                                                                                    58
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1 年以内(含 1 年)                               262,856,439.38                          13,132,915.36                                               5.00%

1至2年                                             44,387,926.20                           4,438,792.63                                              10.00%

2至3年                                              3,671,980.93                           1,101,594.28                                              30.00%

合计                                              310,916,346.51                          18,673,302.27 --

确定该组合依据的说明:

       ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:账面金额人民币500万元以上或公司应收账款前五名客户。

       ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:账龄超过3年以上的应收账款以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应

收账款;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。

       ③按组合计提坏账准备的应收账款:除上述第①、②种情形以外的其他应收账款。其他不重大应收账款以账龄分析作为组合,按账龄分析计提坏账

准备。

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                                        59
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按账龄披露
                                                                                                              单位: 元

                         账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        309,016,950.55

1至2年                                                                                                       9,681,801.70

2至3年                                                                                                       3,612,049.43

3 年以上                                                                                                     9,854,242.87

  3至4年                                                                                                     4,137,356.55

  4至5年                                                                                                     3,693,741.65

  5 年以上                                                                                                   2,023,144.67

合计                                                                                                       332,165,044.55


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                               本期变动金额
           类别          期初余额                                                                         期末余额
                                           计提           收回或转回          核销          其他

应收账款坏账准备         32,321,028.17   3,819,831.61          40,000.00                                  36,180,859.78

合计                     32,321,028.17   3,819,831.61          40,000.00                                  36,180,859.78


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                              单位: 元

                                                          占应收账款期末余额合计数的
         单位名称               应收账款期末余额                                                坏账准备期末余额
                                                                       比例

客户一                                    29,945,434.04                          9.02%                     1,497,271.70

客户二                                    17,210,249.67                          5.18%                      860,512.48

客户三                                    14,192,736.50                          4.27%                      709,636.83

客户四                                    13,634,056.64                          4.10%                      681,702.83

客户五                                    10,836,694.30                          3.26%                      541,834.72

合计                                      85,819,171.15                         25.83%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

                                                                                                                     60
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□ 适用 √ 不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


6、应收款项融资


应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                             单位: 元

                                         期末余额                                       期初余额
           账龄
                              金额                     比例                 金额                      比例

1 年以内                      168,806,360.33                  99.86%        109,252,409.23                    96.85%

1至2年                           198,557.75                   0.12%            3,516,501.77                    3.12%

2至3年                               30,000.00                0.02%                 30,300.00                  0.03%

3 年以上                             10,200.00                                       9,900.00

合计                          169,045,118.08             --                  112,809,111.00            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

             债务人名称           账面余额          占预付账款比例%    预付款账龄      与本公司关系   未结算原因
             供应商一           15,000,000.00                  8.87%    1年以内           供应商      未到结算期
             供应商二           16,701,707.79                  9.88%    1年以内           供应商      未到结算期
             供应商三            8,586,674.33                  5.08%    1年以内           供应商      未到结算期
             供应商四            7,230,100.19                  4.28%    1年以内           供应商      未到结算期
             供应商五            6,018,143.06                  3.56%    1年以内           供应商      未到结算期
                  合计          53,536,625.37                 31.67%

其他说明:
预付账款前五名主要系公司移动互联网广告业务发生的已经与供应商结算但尚未与客户结算的流量成本。




                                                                                                                    61
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8、其他应收款

                                                                                          单位: 元

                项目                 期末余额                              期初余额

其他应收款                                        8,823,308.79                        10,887,953.10

合计                                              8,823,308.79                        10,887,953.10


(1)应收利息

1)应收利息分类

□ 适用 √ 不适用


2)重要逾期利息

□ 适用 √ 不适用


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

□ 适用 √ 不适用


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

□ 适用 √ 不适用


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                          单位: 元

             款项性质              期末账面余额                         期初账面余额

押金保证金                                        1,485,585.06                          512,697.76

个人备用金                                           5,000.00                            22,025.00


                                                                                                 62
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往来款                                                                    8,877,659.74                         11,441,687.15

合计                                                                     10,368,244.80                         11,976,409.91


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                   单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                 用损失              (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额                  691,516.00                  184,920.00                     212,020.81    1,088,456.81

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                      ——                           ——                ——
本期

本期计提                               456,479.20              -119,920.00                        119,920.00     456,479.20

2020 年 6 月 30 日余额              1,147,995.20                    65,000.00                     331,940.81    1,544,936.01

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                             账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             1,462,759.92

1至2年                                                                                                          7,578,050.88

2至3年                                                                                                          1,127,514.00

3 年以上                                                                                                         199,920.00

  3至4年                                                                                                          30,000.00

  4至5年                                                                                                          50,000.00

  5 年以上                                                                                                       119,920.00

合计                                                                                                           10,368,244.80


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                    本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                 期末余额
                                             计提         收回或转回             核销                  其他

按单项计提坏账
                          274,090.81         122,850.00                                                          396,940.81
准备

按组合计提坏账            814,366.00         333,629.20                                                         1,147,995.20



                                                                                                                          63
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准备

合计                1,088,456.81       456,479.20                                                       1,544,936.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:


4)本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                          单位: 元

                                                                              占其他应收款期末
              单位名称                   款项的性质   期末余额         账龄                       坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例

厦门吉宏科技股份有限公司                 股权转让款   7,025,340.09 1-2 年                67.76%          702,534.01

林凡斯                                   股权转让款   1,050,000.00 2-3 年                10.13%          315,000.00

霍尔果斯初聚网络科技有限公司             往来款        212,020.81 1-2 年                  2.04%          212,020.81

重庆峰米网络科技有限公司                 保证金        200,000.00 1 年以内                1.93%           10,000.00

苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心 保证金            200,000.00 1 年以内                1.93%           10,000.00

合计                                          --      8,687,360.90      --               83.79%         1,249,554.82


6)涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


9、存货


公司是否需要遵守房地产行业的披露要求




(1)存货分类

                                                                                                          单位: 元




                                                                                                                  64
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                                       期末余额                                           期初余额

                                    存货跌价准备或                                      存货跌价准备或
       项目
                    账面余额        合同履约成本减    账面价值          账面余额        合同履约成本减    账面价值
                                        值准备                                              值准备

原材料              42,206,087.24        455,833.90   41,750,253.34     36,437,526.78        455,833.90   35,981,692.88

在产品              10,898,239.22                     10,898,239.22     11,208,842.61        158,914.01   11,049,928.60

库存商品            33,044,954.94                     33,044,954.94     33,311,553.99                     33,311,553.99

周转材料              389,118.96                        389,118.96        345,963.23                        345,963.23

合计                86,538,400.36        455,833.90   86,082,566.46     81,303,886.61        614,747.91   80,689,138.70


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                              单位: 元

                                            本期增加金额                      本期减少金额
       项目         期初余额                                                                              期末余额
                                         计提           其他           转回或转销            其他

原材料                455,833.90                                                                            455,833.90

在产品                158,914.01        -158,914.01

合计                  614,747.91        -158,914.01                                                         455,833.90


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□ 适用 √ 不适用


(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

□ 适用 √ 不适用


10、合同资产

□ 适用 √ 不适用


11、持有待售资产

□ 适用 √ 不适用


12、一年内到期的非流动资产

□ 适用 √ 不适用


13、其他流动资产



                                                                                                                     65
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                                                                                              单位: 元

               项目                          期末余额                            期初余额

待抵扣进项税                                            7,166,432.08                        6,347,867.91

预交税金                                                                                     589,523.16

合计                                                    7,166,432.08                        6,937,391.07


14、债权投资


损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


15、其他债权投资


损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


16、长期应收款

(1)长期应收款情况


损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□ 适用 √ 不适用


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                      66
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17、长期股权投资

                                                                                                                 单位: 元

                                                          本期增减变动
               期初余额(账                 权益法下确                其他 宣告发放                   期末余额(账 减值准备
  被投资单位                   追加 减少                  其他综合                   计提减
                    面价值)                认的投资损                权益 现金股利            其他     面价值)       期末余额
                               投资 投资                  收益调整                   值准备
                                               益                    变动   或利润

一、合营企业

二、联营企业

西安德宝药用
               51,573,430.43               4,100,030.07                                              55,673,460.50
包装有限公司

上海久旭环保
科技股份有限   24,988,291.71                                                                         24,988,291.71
公司

北京今印联图
像设备有限公    1,593,272.94                                                                          1,593,272.94


小计           78,154,995.08                                                                         82,255,025.15

合计           78,154,995.08                                                                         82,255,025.15

其他说明

       长期股权投资-西安德宝药用包装有限公司本期变动额主要系:本公司根据持股比例确认应享有西安

德宝实现净损益的份额,增加长期股权投资的账面价值4,100,030.07元。


18、其他权益工具投资

□ 适用 √ 不适用


19、其他非流动金融资产

□ 适用 √ 不适用


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                        67
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(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

□ 适用 √ 不适用


21、固定资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                           期末余额                                   期初余额

固定资产                                                      270,588,926.27                              279,827,383.40

合计                                                          270,588,926.27                              279,827,383.40


(1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

             项目          房屋建筑物       机器设备       运输设备       电子办公设备      其他设备           合计

一、账面原值:

  1.期初余额               208,606,631.06 261,091,529.34   5,652,727.90     9,129,889.40    3,424,259.82 487,905,037.52

  2.本期增加金额                     0.00   2,564,812.70    269,292.04         317,193.45    101,337.61      3,252,635.80

       (1)购置

       (2)在建工程转入             0.00   2,564,812.70    269,292.04         317,193.45    101,337.61      3,252,635.80

       (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                     0.00      54,994.87    799,165.06           9,283.42          0.00       863,443.35

       (1)处置或报废               0.00      54,994.87    799,165.06           9,283.42          0.00       863,443.35



  4.期末余额               208,606,631.06 263,601,347.17   5,122,854.88     9,437,799.43    3,525,597.43 490,294,229.97

二、累计折旧

  1.期初余额                55,330,455.98 139,805,142.02   3,961,162.52     6,089,752.28    2,891,141.32 208,077,654.12

  2.本期增加金额             3,160,171.19   8,488,809.60    262,042.12         446,094.99     49,881.78     12,406,999.68

       (1)计提             3,160,171.19   8,488,809.60    262,042.12         446,094.99     49,881.78     12,406,999.68



  3.本期减少金额                     0.00      47,572.81    723,854.21           7,923.08          0.00       779,350.10

       (1)处置或报废               0.00      47,572.81    723,854.21           7,923.08          0.00       779,350.10



  4.期末余额                58,490,627.17 148,246,378.81   3,499,350.43     6,527,924.19    2,941,023.10 219,705,303.70

三、减值准备

  1.期初余额


                                                                                                                       68
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  2.本期增加金额

       (1)计提



  3.本期减少金额

       (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值          150,116,003.89 115,354,968.36   1,623,504.45   2,909,875.24   584,574.33 270,588,926.27

  2.期初账面价值          153,276,175.08 121,286,387.32   1,691,565.38   3,040,137.12   533,118.50 279,827,383.40


(2)暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(6)固定资产清理

□ 适用 √ 不适用


22、在建工程

                                                                                                        单位: 元

                   项目                           期末余额                               期初余额

在建工程                                                      29,339,542.99                         29,368,196.51

合计                                                          29,339,542.99                         29,368,196.51


(1)在建工程情况

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                               69
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                                     期末余额                                       期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备     账面价值         账面余额        减值准备         账面价值

西安环球设备采购     15,468,377.46                15,468,377.46     13,580,820.94                    13,580,820.94

天津环球设备采购     12,652,747.74                12,652,747.74     13,816,435.44                    13,816,435.44

陕西永鑫设备采购      1,218,417.79                 1,218,417.79      1,970,940.13                       1,970,940.13

合计                 29,339,542.99                29,339,542.99     29,368,196.51                    29,368,196.51


(2)重要在建工程项目本期变动情况

□ 适用 √ 不适用


(3)本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用


(4)工程物资

□ 适用 √ 不适用


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                          单位: 元

                                                                                         软件著作权、专
          项目             土地使用权     专利权 非专利技术       软件      版权及专利                       合计
                                                                                         有技术、域名




                                                                                                                    70
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一、账面原值

    1.期初余额             33,564,547.84   0.00       0.00 10,252,673.03   436,979.07   3,629,449.46 47,883,649.40

    2.本期增加金额

      (1)购置

      (2)内部研发

      (3)企业合并增加



  3.本期减少金额

      (1)处置



    4.期末余额             33,564,547.84   0.00       0.00 10,252,673.03   436,979.07   3,629,449.46 47,883,649.40

二、累计摊销

    1.期初余额              8,929,660.28   0.00       0.00   4,434,293.59 127,748.79     929,449.46 14,421,152.12

    2.本期增加金额            374,041.26   0.00       0.00    810,480.41      580.00     398,883.91   1,583,985.58

      (1)计提               374,041.26   0.00       0.00    810,480.41      580.00     398,883.91   1,583,985.58

    3.本期减少金额

      (1)处置

    4.期末余额              9,303,701.54   0.00       0.00   5,244,774.00 128,328.79    1,328,333.37 16,005,137.70

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加金额

      (1)计提

    3.本期减少金额

    (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面价值         24,260,846.30   0.00       0.00   5,007,899.03 308,650.28    2,301,116.09 31,878,511.70

    2.期初账面价值         24,634,887.56   0.00       0.00   5,818,379.44 309,230.28    2,700,000.00 33,462,497.28

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明:

    土地使用权主要系:①高新土地使用权两宗:土地证编号为西高科技国用(2007)第50579号,位于

西安市高新技术产业开发区系以受让方式取得,属于工业用地,土地面积20773.4㎡,使用权自2007年12


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月7日至2048年12月7日;土地证编号为西高科技国用(2011)第36587号,位于西安市高新技术产业开发

区系以受让方式取得,属于工业用地,土地面积3520.4㎡,使用权自2011年8月5日至2048年12月7日。②

临潼土地使用权:土地证编号为临国用(2009)第151号,位于临潼开发区系以受让方式取得,属于工业

用地,土地面积19148.6㎡,使用权自2009年12月13日至2048年9月29日;③易诺和创土地使用权:土地证

编号为西高科技国用(2007)第41593号,位于西安市高新技术产业开发区,系以受让方式取得,属于工

业用地,土地面积11001.5㎡,使用权自2004年4月21日至2048年12月7日;④天津土地使用权:土地证编

号为房地证津字第113011410357号,位于天津市北辰医药园区系受让方式取得,属于工业用地,土地面积

39999.9㎡,使用权自2010年4月3日至2060年3月30日。


27、开发支出

□ 适用 √ 不适用


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                     单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事                          本期增加                本期减少
                                期初余额                                                           期末余额
               项                               企业合并形成的              处置

陕西永鑫纸业包装有限公司          182,522.18                                                         182,522.18

霍尔果斯领凯网络科技有限公司   108,096,828.78                                                    108,096,828.78

北京金印联国际供应链管理有限
                                72,337,380.36                                                     72,337,380.36
公司

              合计             180,616,731.32                                                    180,616,731.32


(2)商誉减值准备

其他说明

       1.依据2007年第一届董事会第二次临时会议决议以及与陕西诚意投资有限责任公司签署的《股权转让

协议》,本公司以人民币280万元收购陕西诚意投资有限责任公司持有永鑫包装28%股权。此项收购为收购

少数股东权益,收购价格与永鑫包装账面净资产的差额确认商誉182,522.18元。

       2.依据2018年8月1日召开的第四届董事会第十次会议及2018年8月24日召开的2018年第一次临时股东

大会审议通过的《关于收购霍尔果斯领凯网络科技有限公司70%股权的议案》以及《股权转让协议》,本

公司本年以人民币13,186万元收购霍尔果斯领凯网络科技有限公司持70%股权,收购价格与霍尔果斯领凯



                                                                                                              72
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账面净资产公允价值的差额确认商誉108,096,828.78元。

       3.依据2019年5月17日召开的第四届董事会第十六次会议,审议通过《关于公司收购北京金印联国际

供应链管理有限公司70%股权的议案》以及《股权转让协议》,本公司本年以人民币12,160.79万元收购北

京金印联国际供应链管理有限公司70%股权,收购价格与北京金印联账面净资产公允价值的差额确认商誉

72,191,754.76元。子公司北京金印联之子公司金印联(广州)于2018年收购广州优运可科技有限公司形

成非同一控制下企业合并形成商誉145,625.60元。


29、长期待摊费用

                                                                                                                        单位: 元

        项目          期初余额           本期增加金额            本期摊销金额           其他减少金额               期末余额

模切钢板                   2,229.01               28,025.78                  3,113.98                   0.00            27,140.81

车间、综合楼装修费      1,375,308.87             341,678.86            283,473.65                       0.00         1,433,514.08

托盘                     532,480.11              203,539.82            129,570.64                       0.00           606,449.29

压缩机房装修改造           2,887.64                    0.00                  2,887.64                   0.00                  0.00

房租                     183,933.78                    0.00            157,657.68                       0.00            26,276.10

大修理费                4,053,811.56             236,629.39            514,975.93                       0.00         3,775,465.02

其他                      96,058.91                    0.00             42,419.94                       0.00            53,638.97

合计                    6,246,709.88             809,873.85           1,134,099.46                      0.00         5,922,484.27

其他说明

       1.本公司对模切钢板、装修费的摊销期为36个月,托盘的摊销期为60个月,房租摊销期为租赁合同约

定的租赁期限。


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                        单位: 元

                                         期末余额                                               期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异            递延所得税资产               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产

资产减值准备                     23,129,994.50                4,920,555.80              24,452,722.86                5,339,269.14

内部交易未实现利润                1,235,550.81                 185,332.62                1,307,292.40                  196,093.86

合计                             24,365,545.31                5,105,888.42              25,760,015.26                5,535,363.00


(2)未经抵销的递延所得税负债



                                                                                                                                73
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□ 适用 √ 不适用


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                 单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额              期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                                5,105,888.42                                    5,535,363.00


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

可抵扣亏损                                                            6,441,581.04                            6,565,482.60

合计                                                                  6,441,581.04                            6,565,482.60


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                 单位: 元

             年份                       期末金额                        期初金额                       备注

2020 年                                                                              77,244.50

2021 年                                         779,263.47                       830,078.09

2022 年                                        2,182,464.78                     2,182,464.78

2023 年                                        2,360,517.49                     2,360,517.49

2024 年                                        1,118,327.74                     1,115,177.74

2025 年                                            1,007.56

合计                                           6,441,581.04                     6,565,482.60            --

其他说明:


31、其他非流动资产

□ 适用 √ 不适用


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

抵押借款                                                            18,624,538.86                            17,713,658.06


                                                                                                                        74
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保证借款                                                  127,854,977.73                       152,854,977.73

合计                                                      146,479,516.59                       170,568,635.79


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

其他说明:

       (1)保证借款系由控股股东陕西医药控股集团有限责任公司提供担保,详见第五节“重要事项”之

十五“重大合同及其履行情况”。

       (2)抵押、质押借款系本公司以1,505,976.97元应收账款作抵押,取得汇丰银行(中国)有限公司

西安分行人民币1,355,379.27元的短期借款;本公司之子公司陕西永鑫以18,236,754.10元应收账款作抵

押,取得惠商商业保理有限公司人民币17,269,159.59元的短期借款。


33、交易性金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


35、应付票据

                                                                                                    单位: 元

                种类                           期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                              117,400,885.16                       195,062,783.58

合计                                                      117,400,885.16                       195,062,783.58

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                             期初余额

1 年以内                                                  103,960,354.49                       122,069,886.27

1-2 年                                                      6,794,665.91                        11,033,246.06

2-3 年                                                         41,910.00                          150,529.02

3 年以上                                                     376,562.72                           475,308.75




                                                                                                           75
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合计                                                           111,173,493.12                            133,728,970.10


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                              单位: 元

                        项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因

上海劲堃商务咨询有限公司                                         4,037,465.45 未结算流量款

呼和浩特市吉宏印刷包装有限公司                                   1,604,665.99 未结算材料款

厦门吉宏包装科技股份有限公司黄冈分公司                           1,544,390.33 未结算材料款

杭州轲洛网络科技有限公司                                            135,000.00 未结算流量款

上海九苑网络科技有限公司                                             95,396.50 未结算流量款

合计                                                             7,416,918.27                      --


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                              单位: 元

                 项目                               期末余额                                  期初余额

1 年以内                                                         1,184,199.67                              6,268,512.12

1-2 年                                                           5,850,453.74                                  4,720.01

2-3 年                                                              514,824.49                                34,708.91

3 年以上                                                             98,151.27                                81,195.40

合计                                                             7,647,629.17                              6,389,136.44


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

38、合同负债

□ 适用 √ 不适用


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                              单位: 元

               项目                期初余额                本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                             13,827,108.56         64,501,060.13       62,915,968.44           15,412,200.25

二、离职后福利-设定提存计划                       0.00           807,803.98           807,803.98                    0.00



                                                                                                                      76
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合计                                   13,827,108.56         65,308,864.11        63,723,772.42       15,412,200.25


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

              项目            期初余额            本期增加                   本期减少             期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴     13,524,954.36            58,538,295.25           57,116,996.52          14,946,253.09

2、职工福利费                      9,400.00             1,805,891.63            1,815,291.63                     0.00

3、社会保险费                            0.00           1,616,937.42            1,604,979.36              11,958.06

       其中:医疗保险费                                 1,558,092.29            1,547,020.04              11,072.25

             工伤保险费                                   58,845.13                57,959.32                  885.81

4、住房公积金                      6,665.00             1,566,840.00            1,566,840.00                 6,665.00

5、工会经费和职工教育经费        286,089.20              701,255.33               811,860.93            175,483.60

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他(党组经费)                                      271,840.50                                     271,840.50

合计                          13,827,108.56            64,501,060.13           62,915,968.44          15,412,200.25


(3)设定提存计划列示

                                                                                                         单位: 元

           项目             期初余额              本期增加                   本期减少             期末余额

1、基本养老保险                                          774,300.38               774,300.38

2、失业保险费                                             33,503.60                33,503.60

合计                                     0.00            807,803.98               807,803.98                    0.00


40、应交税费

                                                                                                         单位: 元

                     项目                         期末余额                                 期初余额

增值税                                                          2,161,025.81                          2,827,284.86

企业所得税                                                      6,856,017.27                          7,466,508.06

个人所得税                                                      1,253,769.05                           674,435.61

城市维护建设税                                                   187,633.39                            195,609.28

房产税                                                           275,968.68                            296,593.29

土地使用税                                                       152,256.47                            152,256.45

教育费附加                                                        80,810.52                              85,108.96


                                                                                                                   77
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地方教育费附加                                             53,873.67                           56,739.30

水利基金                                                   15,958.24                           16,271.78

印花税                                                     33,149.13                           36,542.20

其他                                                                                               19.44

合计                                                   11,070,462.23                        11,807,369.23


41、其他应付款

                                                                                                单位: 元

                 项目                      期末余额                             期初余额

应付利息                                                 607,592.52                           401,152.80

应付股利                                               43,502,077.29                        23,502,077.29

其他应付款                                            174,384,872.16                        89,670,497.39

合计                                                  218,494,541.97                       113,573,727.48


(1)应付利息

                                                                                                单位: 元

                 项目                      期末余额                             期初余额

短期借款应付利息                                         434,009.60                           401,152.80

长期借款利息                                             173,582.92

合计                                                     607,592.52                           401,152.80


(2)应付股利

                                                                                                单位: 元

                   项目                      期末余额                           期初余额

金湖县行千里网络传媒服务中心(有限合伙)               17,889,483.98                        17,889,483.98

徐天平                                                  7,582,493.98                         4,372,393.98

陕西医药控股集团有限责任公司                            6,937,500.00

非受限社会公众股                                        3,750,000.00

香港原石国际有限公司                                    2,812,500.00

比特(香港)投资有限公司                                1,125,000.00

李捷                                                     927,058.22                           927,058.22

邓志坚                                                   888,300.00

曾庆赞                                                   633,000.00

全国社会保障基金理事会转持二户                           375,000.00


                                                                                                       78
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李加东                                                         309,941.85                          309,941.85

王雪艺                                                         268,600.00

连学旺                                                            3,199.26                             3,199.26

合计                                                         43,502,077.29                       23,502,077.29

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
系母公司分派股利及子公司应付股东的分红款项尚未支付。


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                             期初余额

1 年以内                                                    173,295,896.45                       88,607,530.28

1-2 年                                                         414,190.00                          399,181.40

2-3 年                                                           81,370.00                            70,470.00

3 年以上                                                       593,415.71                          593,315.71

合计                                                        174,384,872.16                       89,670,497.39


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                        未偿还或结转的原因

运输押金                                                       300,000.00 押金

合计                                                           300,000.00                 --


42、持有待售负债

□ 适用 √ 不适用


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                             期初余额

一年内到期的长期借款                                         16,000,000.00

合计                                                         16,000,000.00


44、其他流动负债



                                                                                                             79
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□ 适用 √ 不适用


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                 单位: 元

                 项目                        期末余额                             期初余额

保证、质押借款                                          100,660,000.00                       63,660,000.00

合计                                                    100,660,000.00                       63,660,000.00

长期借款分类的说明:

       1、本公司于2019年9月12日与中国工商银行股份有限公司签订《并购借款协议》,借款总金额为

7,900.00万元,借款期限为60个月,质押主要内容为子公司领凯科技70%股权质押给质权人中国工商银行股

份有限公司。截止2020年6月30日,借款余额6166万元。

       2、本公司于2020年1月20日与招商银行股份有限公司西安分行签订《并购贷款借款合同》,借款总金

额为5,500.00万元,借款期限为60个月,质押主要内容为子公司北京金印联国际供应链管理有限公司70%股

权质押给质权人招商银行股份有限公司西安分行。截止2020年6月30日,借款余额5500万元。


46、应付债券

(1)应付债券

□ 适用 √ 不适用


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□ 适用 √ 不适用


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□ 适用 √ 不适用


(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

□ 适用 √ 不适用


47、租赁负债

□ 适用 √ 不适用


48、长期应付款

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(1)按款项性质列示长期应付款

□ 适用 √ 不适用


(2)专项应付款

□ 适用 √ 不适用


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

□ 适用 √ 不适用


(2)设定受益计划变动情况

□ 适用 √ 不适用


50、预计负债

□ 适用 √ 不适用


51、递延收益

                                                                                                                单位: 元

         项目          期初余额               本期增加            本期减少            期末余额              形成原因

政府补助                  1,710,125.00                                 260,875.00       1,449,250.00

合计                      1,710,125.00                                 260,875.00       1,449,250.00           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                单位: 元

                                              本期计入
                                   本期新增              本期计入其 本期冲减成                               与资产相关/
       负债项目     期初余额                  营业外收                              其他变动     期末余额
                                   补助金额              他收益金额 本费用金额                               与收益相关
                                               入金额

政府补助            1,710,125.00                          260,875.00                           1,449,250.00 与资产相关

其他说明:

       1、根据《西安市人民政府印发关于推动2017年下半年工业促投资稳增长实施意见的通知》市政(2017)

60号,本公司之子公司陕西永鑫纸业包装有限公司收到鼓励企业稳增长奖励金145,000.00元,本期摊销至

其他收益金额29,000.00元,期末余额58,000.00元。

       2、根据西安市财政局关于拨付2019年西安工业发展专项资金的通知(市财函(2019)1790号),本公

司之子公司永鑫纸业收到市级2019年技术改造项目补助款1,855,000.00元,本期摊销至其他收益为


                                                                                                                         81
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231,875.00元,期末余额1,391,250元。


52、其他非流动负债

□ 适用 √ 不适用


53、股本

                                                                                                               单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                               期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股        其他        小计

股份总数          150,000,000.00                                                                         150,000,000.00


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□ 适用 √ 不适用


(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□ 适用 √ 不适用


55、资本公积

                                                                                                              单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少            期末余额

资本溢价(股本溢价)                145,564,409.15                                                       145,564,409.15

其他资本公积                          3,126,394.13                25,000.00                                3,151,394.13

合计                                148,690,803.28                25,000.00                              148,715,803.28


56、库存股

□ 适用 √ 不适用


57、其他综合收益

□ 适用 √ 不适用


58、专项储备

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                      82
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59、盈余公积

                                                                                                                       单位: 元

           项目                期初余额                 本期增加                  本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     34,662,590.39                                                                  34,662,590.39

合计                             34,662,590.39                                                                  34,662,590.39


60、未分配利润

                                                                                                                       单位: 元

                        项目                                     本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                                  271,464,575.43                         212,084,749.89

调整后期初未分配利润                                                    271,464,575.43                         212,084,749.89

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       41,392,973.76                          28,428,949.31

       应付普通股股利                                                    15,000,000.00                           8,806,730.80

其他减少                                                                  3,500,000.00                                 10,761.30

期末未分配利润                                                          294,357,549.19                         231,696,207.10

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                       单位: 元

                                          本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                 收入                     成本                      收入                        成本

主营业务                        843,004,789.32           721,753,069.19             445,227,302.87             366,597,604.14

其他业务                          3,590,884.90                                           1,578,189.55                  59,395.61

合计                            846,595,674.22           721,753,069.19             446,805,492.42             366,656,999.75

与履约义务相关的信息:无


62、税金及附加

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                 本期发生额                                  上期发生额



                                                                                                                              83
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城市维护建设税                        1,033,894.73                          895,559.55

教育费附加                             470,639.13                           385,028.70

房产税                                1,024,160.12                          929,365.28

土地使用税                             334,770.73                           334,512.61

车船使用税                                3,607.08                             4,988.21

印花税                                 339,329.23                           225,323.23

地方教育费附加                         313,759.43                           256,685.82

其他                                        21.03                            60,875.04

合计                                  3,520,181.48                         3,092,338.44


63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

工资                                 12,345,234.17                         6,429,026.36

折旧                                    12,071.16                            14,701.50

邮电通讯费                              88,653.19                            79,744.62

差旅费                                 180,866.90                           521,237.14

业务招待费                             191,051.57                           282,673.63

运输费                               10,593,759.79                         7,728,356.68

市场推广费                             353,665.46                           518,670.08

会议费                                        0.00                              567.72

其他                                   857,179.88                            38,193.25

合计                                 24,622,482.12                        15,613,170.98


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

工资                                  8,898,104.64                         5,279,625.74

折旧                                  1,810,290.96                          405,995.59

修理费                                  57,476.03                            71,162.09

办公费                                 810,278.34                           211,935.70

邮电通讯费                             177,230.92                           102,126.18

差旅费                                 144,073.83                           228,811.20

业务招待费                             171,801.67                            75,260.52


                                                                                     84
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运输费                                         226,023.03                           129,470.74

审计咨询费                                     669,182.56                           472,058.44

税金及上缴基金                                 280,789.13                           147,190.80

安全环保费                                     904,314.83                           870,319.50

其他资产摊销                                  1,431,072.90                          746,310.76

服务费                                         449,587.73                           315,247.95

其他                                          4,285,139.83                         2,968,636.48

合计                                         20,315,366.40                        12,024,151.69


65、研发费用

                                                                                      单位: 元

                 项目           本期发生额                           上期发生额

工资薪酬                                      9,224,791.18                         7,789,397.12

试制材料及其他消耗费用                        4,873,702.12                         2,193,365.85

其他                                           874,987.18                           263,373.79

合计                                         14,973,480.48                        10,246,136.76


66、财务费用

                                                                                      单位: 元

                 项目           本期发生额                           上期发生额

利息支出                                      7,982,515.03                         4,739,603.36

减:利息收入                                  1,003,789.20                          704,752.81

汇兑损益                                       224,332.15                            25,152.56

手续费                                          95,702.96                            58,732.09

合计                                          7,298,760.94                         4,118,845.20


67、其他收益

                                                                                      单位: 元

           产生其他收益的来源   本期发生额                           上期发生额

政府补助                                      2,925,391.56                         1,344,500.00

进项税额加计扣除                              3,027,968.54                          680,004.06


68、投资收益

                                                                                      单位: 元


                                                                                             85
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                    项目                本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                          4,250,030.07                       3,938,984.95

合计                                                  4,250,030.07                       3,938,984.95


69、净敞口套期收益

□ 适用 √ 不适用


70、公允价值变动收益

□ 适用 √ 不适用


71、信用减值损失

                                                                                           单位: 元

               项目                  本期发生额                           上期发生额

其他应收款坏账损失                                 -456,479.20                             63,790.06

应收账款坏账损失                                  -3,819,831.61                        -3,609,919.43

合计                                              -4,276,310.81                        -3,546,129.37


72、资产减值损失

                                                                                           单位: 元

               项目                  本期发生额                           上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                     158,914.01                          -455,833.90
损失

合计                                                 158,914.01                          -455,833.90


73、资产处置收益

                                                                                           单位: 元

        资产处置收益的来源           本期发生额                           上期发生额

处置非流动资产收益                                    81,241.17                             3,228.49

减:处置非流动资产损失                                71,486.88                            12,768.22

合计                                                   9,754.29                             -9,539.73


74、营业外收入

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                   86
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75、营业外支出

                                                                                                        单位: 元

                                                                                    计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                               额

对外捐赠                                        6,000.00                                                 6,000.00

合计                                            6,000.00                                                 6,000.00


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                        单位: 元

                    项目                          本期发生额                          上期发生额

当期所得税费用                                                 8,466,961.41                          2,306,197.84

递延所得税费用                                                  429,474.58                            -357,034.11

合计                                                           8,896,435.99                          1,949,163.73


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                        单位: 元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                            60,202,081.27

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      9,030,312.19

子公司适用不同税率的影响                                                                              411,646.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                         3,414.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         -32,014.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      444,214.14
损的影响

免税投资收益的影响                                                                                    -652,504.51

加计扣除项目的影响                                                                                    -739,488.21

其他影响                                                                                              430,856.61

所得税费用                                                                                           8,896,435.99


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

                                                                                                               87
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(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

其他往来增加                                         9,506,200.81                         1,313,944.54

收到的政府补助                                       2,664,516.56                         1,330,000.00

利息收入                                             1,003,789.20                          704,752.81

合计                                                13,174,506.57                         3,348,697.35


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

支付的期间费用现金流出                              23,085,648.02                         5,874,897.75

合计                                                23,085,648.02                         5,874,897.75


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收到的股权转让款                                      220,000.00

合计                                                  220,000.00


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

集团及子公司拆借款项                            105,000,000.00                           25,600,000.00

合计                                            105,000,000.00                           25,600,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额



                                                                                                    88
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子公司偿还拆借款                                                                                  200,000.00

合计                                                                                              200,000.00


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                    单位: 元

                 补充资料                     本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:              --                                    --

       净利润                                             51,305,645.28                         35,056,671.88

       加:资产减值准备                                    4,117,396.80                          4,001,963.27

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                          12,406,999.68                         11,201,956.05
生产性生物资产折旧

           无形资产摊销                                    1,583,985.58                           876,154.41

           长期待摊费用摊销                                1,134,099.46                          1,093,393.56

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                              -9,754.29                              9,539.73
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                  7,982,515.03                          4,739,603.36

           投资损失(收益以“-”号填列)                 -4,250,030.07                         -3,938,984.95

           递延所得税资产减少(增加以
                                                            429,474.58                            -357,034.11
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)               -5,393,427.76                         10,801,715.61

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                         -54,683,977.33                        -69,994,219.86
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                         -97,485,254.00                         -9,858,311.22
“-”号填列)

           经营活动产生的现金流量净额                    -82,862,327.04                        -16,367,552.27

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                  --                                    --

       现金的期末余额                                    245,898,361.38                        126,397,075.76

       减:现金的期初余额                                228,957,645.52                        148,262,381.21

       现金及现金等价物净增加额                           16,940,715.86                        -21,865,305.45


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                    单位: 元


                                                                                                           89
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                                                                                         金额

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                        7,516,760.00

其中:                                                                                     --

北京金印联国际供应链管理有限公司                                                                              7,516,760.00

取得子公司支付的现金净额                                                                                      7,516,760.00


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                                期末余额                               期初余额

一、现金                                                            245,898,361.38                          228,957,645.52

其中:库存现金                                                         103,527.44                              182,772.14

         可随时用于支付的银行存款                                   237,313,411.79                          214,760,194.28

         可随时用于支付的其他货币资金                                 8,481,422.15                           14,014,679.10

三、期末现金及现金等价物余额                                        245,898,361.38                          228,957,645.52


80、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                              期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                              4,498,892.27 银行承兑汇票保证金

固定资产                                                             10,370,884.73 固定资产抵押取得供应商账期额度

应收账款                                                             19,742,731.07 应收账款抵押的保理产品

合计                                                                 34,612,508.07                 --


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                 单位: 元

              项目                      期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额



                                                                                                                        90
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货币资金                                --                              --

其中:美元

       欧元

       港币

应收账款                                --                              --                              1,986,227.53

其中:美元                                     240,082.30 7.0795                                        1,699,662.64

       欧元

       港币

       日元                                  4,354,560.00 0.065808                                       286,564.88

长期借款                                --                              --

其中:美元

       欧元

       港币


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

□ 适用 √ 不适用


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                          单位: 元

                              种类                                            金额     列报项目 计入当期损益的金额

西安市财政局关于拨付 2019 年西安工业发展专项资金的通知                   1,855,000.00 递延收益           231,875.00

根据高新党发【2020】24 号《中共西安高新区工委西安高新区管委会关于
                                                                             300,000.00 其他收益         300,000.00
表彰 2019 年度西安高新区突出贡献企业的决定》

根据《国家税务总局西安市税务局第一税务分局关于代扣代收代征税款手
                                                                             342,199.56 其他收益         342,199.56
续费支付办理流程的通知(暂行)》等

根据《西安高新区管委会关于落实 2018 年三次创业系列优惠政策》(第四
                                                                         1,000,000.00 其他收益          1,000,000.00
批)

根据《西安国家自主创新示范区关于工业补短板促高质量发展的支持政
                                                                             200,000.00 其他收益         200,000.00
策》

根据津人社局发〔2019〕13 号市人社局市财政局关于进一步做好失业保险             41,317.00 其他收益          41,317.00


                                                                                                                  91
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援企稳岗工资的通知》等

根据淮发【2018】35 号《中共淮安市委 淮安市人民政府关于深化科技体
                                                                       50,000.00 其他收益          50,000.00
制机制改革推动高质量发展的实施意见

市场监督管理局专利奖励                                                 11,000.00 其他收益          11,000.00

《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》享
受生产、生活性服务纳税人按照当期可抵扣进项税额的 10%计提当期加计     3,027,968.54 其他收益       3,027,968.54
抵减额的加计抵减政策优惠

根据市财函(2020)162 号《西安市财政局关于拨付 2019 年度省级中小企
                                                                      300,000.00 其他收益         300,000.00
业发展专项资金的通知》

根据市工信发(2019)201 号《关于下达 2019 年工业发展专项资金快速发
                                                                      420,000.00 其他收益         420,000.00
展等 3 个专题奖励资金计划(第一批)的通知》

鼓励企业稳增长奖励                                                    145,000.00 递延收益          29,000.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用


(2)合并成本及商誉

□ 适用 √ 不适用


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

□ 适用 √ 不适用


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明



                                                                                                           92
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□ 适用 √ 不适用


(6)其他说明

□ 适用 √ 不适用


2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用


(2)合并成本

□ 适用 √ 不适用


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

□ 适用 √ 不适用


3、反向购买

□ 适用 √ 不适用


4、处置子公司


是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动


说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

西安易博洛克数字技术有限公司已于2020年4月办理完成工商登记手续并纳入合并报表范围。


6、其他

□ 适用 √ 不适用


九、在其他主体中的权益


                                                                                                         93
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1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                         持股比例
            子公司名称                 主要经营地              注册地        业务性质                     取得方式
                                                                                        直接     间接

                                  陕西省西安市临潼 陕西省西安市临潼区
陕西永鑫纸业包装有限公司                                                    生产企业    70.00%          直接出资取得
                                  区经济开发区         经济开发区

                                  西安市高新区科技
                                                       西安市高新区科技一
西安易诺和创科技发展有限公司      一路 32 号西安医药                        生产企业 100.00%            直接出资取得
                                                       路 32 号西安医药园
                                  园

                                  天津市北辰区天津
                                                       天津市北辰区天津医
天津滨海环球印务有限公司          医药医疗器械工业                          生产企业    97.50% 1.75% 直接出资取得
                                                       药医疗器械工业园
                                  园

                                  新疆伊犁州霍尔果 新疆伊犁州霍尔果斯 技术服务
霍尔果斯领凯网络科技有限公司                                                            70.00%          直接出资取得
                                  斯经济开发区         经济开发区           业

                                                                            供应链管
北京金印联国际供应链管理有限公司 北京市海淀区          北京市海淀区                     70.00%          直接出资取得
                                                                            理

                                  西安市高新区科技 西安市高新区科技一 技术服务
西安易博洛克数字技术有限公司                                                            70.00%          直接出资取得
                                  一路 32 号           路 32 号             业


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                            单位: 元

                                                本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称        少数股东持股比例                                                      期末少数股东权益余额
                                                       损益                  派的股利

陕西永鑫纸业包装有限
                                       30.00%              924,164.05                                    13,281,072.78
公司

天津滨海环球印务有限
                                       0.75%                  73,092.45                                   1,469,540.16
公司

霍尔果斯领凯网络科技
                                       30.00%            6,099,843.99                                    29,171,340.92
有限公司

北京金印联国际供应链
                                       30.00%            2,815,571.03                                    27,406,321.21
管理有限公司




                                                                                                                     94
                                                                                                                                                  西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
               (3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                             期末余额                                                                                         期初余额
 子公司名称
                  流动资产       非流动资产         资产合计        流动负债       非流动负债       负债合计         流动资产        非流动资产         资产合计       流动负债        非流动负债          负债合计

陕西永鑫纸业
                 60,305,059.03    35,573,352.08    95,878,411.11   50,158,918.49   1,449,250.00     51,608,168.49   48,630,164.87    36,183,846.79    84,814,011.66    41,914,190.86   1,710,125.00        43,624,315.86
包装有限公司

天津滨海环球     132,134,037.7
                                 137,482,340.26 269,616,377.96     73,677,690.10           0.00     73,677,690.10 111,220,062.86 142,069,868.33 253,289,931.19         47,096,903.00           0.00        47,096,903.00
印务有限公司                 0

霍尔果斯领凯
                 246,363,433.6
网络科技有限                       7,620,252.85 253,983,686.45 156,745,883.38              0.00 156,745,883.38 198,068,918.40         8,502,008.14 206,570,926.54 129,665,936.76               0.00 129,665,936.76
                             0
公司

北京金印联国
                 155,765,113.9
际供应链管理                      16,989,526.16 172,754,640.14     81,400,236.13           0.00     81,400,236.13 153,659,878.64      9,273,436.64 162,933,315.28      84,872,012.27           0.00        84,872,012.27
                             8
有限公司



                                                                                                                                                                                            单位: 元

                                                                                 本期发生额                                                                           上期发生额
               子公司名称
                                                  营业收入              净利润          综合收益总额         经营活动现金流量          营业收入              净利润           综合收益总额         经营活动现金流量

陕西永鑫纸业包装有限公司                           73,367,827.33         3,080,546.82         3,080,546.82           6,918,902.08       38,721,703.54         1,634,840.19          1,634,840.19            8,034,732.32

天津滨海环球印务有限公司                           88,532,815.17         9,745,659.67         9,745,659.67          -12,657,024.78      75,624,406.70         7,187,850.65          7,187,850.65           22,720,569.03

霍尔果斯领凯网络科技有限公司                      451,402,110.85        20,332,813.29     20,332,813.29             -36,345,042.24     198,896,414.61        20,277,557.11         20,277,557.11       -75,775,163.58

北京金印联国际供应链管理有限公司                  191,274,339.83         9,385,236.77         9,385,236.77           5,786,472.21




                                                                                                                                                                                                      95
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    (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

    □ 适用 √ 不适用


    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

    □ 适用 √ 不适用


    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

    (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

    □ 适用 √ 不适用


    (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

    □ 适用 √ 不适用


    3、在合营安排或联营企业中的权益

    (1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                          持股比例      对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地      注册地                     业务性质                                    营企业投资的会
   企业名称                                                                             直接     间接
                                                                                                          计处理方法

西安德宝药用包                               开发、生产、销售药用包装铝管及相关包装
                 陕西西安     西安市高新区                                              46.00%          权益法
装有限公司                                   材料产品

                                             环保、印务、计算机、网络信息、通信、电
                                             子、生物、新媒体、农业科技的技术开发、
上海久旭环保科                               转让、咨询、服务,计算机技术开发与销售,
                 上海市       上海市普陀区                                              5.00%           权益法
技股份有限公司                               计算机、电子产品等销售,智能、通信、电
                                             子设备等安装、销售,商务咨询,进出口业
                                             务

                                             销售专用设备、日用杂货、五金产品(不含
                                             电动自行车)、金属材料、机械设备、电子元
北京今印联图像                               器件、建筑材料;技术推广;会议服务;组
                 北京市       北京市大兴区                                                       24.50% 权益法
设备有限公司                                 织文化艺术交流活动;企业管理咨询;企业
                                             策划;翻译服务;货物进出口,技术进出口,
                                             代理进出口。


    (2)重要合营企业的主要财务信息

    □ 适用 √ 不适用



                                                                                                                       96
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       (3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额/本期发生额                                  期初余额/上期发生额

                      西安德宝药用包 上海久旭环保科 北京今印联图像 西安德宝药用包 上海久旭环保科 北京今印联图像
                           装有限公司       技股份有限公司    设备有限公司      装有限公司       技股份有限公司    设备有限公司

流动资产                    98,729,651.15     25,892,234.76     8,025,083.10     90,747,454.03     25,913,651.64      7,948,262.70

非流动资产                  30,892,699.97    100,555,341.00       304,912.24     39,655,980.69    100,555,341.00       268,791.18

资产合计                   129,622,351.12    126,447,575.76     8,329,995.34    130,403,434.72    126,468,992.64      8,217,053.88

流动负债                    13,515,574.20              0.00     3,570,847.83     17,603,343.12              0.00      3,921,704.02

非流动负债                    644,400.00               0.00                        684,000.00               0.00

负债合计                    14,159,974.20              0.00     3,570,847.83     18,287,343.12              0.00      3,921,704.02

少数股东权益

归属于母公司股东权
                           115,462,376.92    126,447,575.76     4,759,147.51    112,116,091.60    126,468,992.64      4,295,349.86


按持股比例计算的净
                            53,112,693.38     24,986,040.97     1,665,701.63     51,573,402.14     24,990,272.95      1,503,372.45
资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利


--其他

对联营企业权益投资
                            55,673,460.50     24,988,291.71     1,593,272.94     51,573,402.14     24,993,872.06      1,593,272.94
的账面价值

存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值

营业收入                    46,022,050.90              0.00     8,428,427.01     49,599,275.80              0.00      7,973,806.05

净利润                       9,213,108.84        -21,416.88       481,640.47      8,863,010.76        -38,254.32       144,489.85

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                 9,213,108.84        -21,416.88       481,640.47      8,863,010.76        -38,254.32       144,489.85

本年度收到的来自联
                                     0.00              0.00             0.00      1,416,021.99              0.00              0.00
营企业的股利


       (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

       □ 适用 √ 不适用

                                                                                                                                97
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(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□ 适用 √ 不适用


(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□ 适用 √ 不适用


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□ 适用 √ 不适用


(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□ 适用 √ 不适用


4、重要的共同经营

□ 适用 √ 不适用


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□ 适用 √ 不适用


6、其他

□ 适用 √ 不适用


十、与金融工具相关的风险

□ 适用 √ 不适用


十一、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□ 适用 √ 不适用


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□ 适用 √ 不适用


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                   98
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□ 适用 √ 不适用


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□ 适用 √ 不适用


6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□ 适用 √ 不适用


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□ 适用 √ 不适用


8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□ 适用 √ 不适用


9、其他

□ 适用 √ 不适用


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                              母公司对 母公司对本
   母公司名称         注册地                      业务性质                      注册资本      本企业的 企业的表决
                                                                                              持股比例   权比例

                                 医药及相关产业投资、医药企业受托管理、资产
                                 重组;医药实业投资项目的咨询服务;办理药品、
                                 医疗器械的展览展销;中西药品、生物制品、医
陕西医药控股集团 西安市高新
                                 药保健品的开发研制;医药行业的人员上岗培训 167,100.00 万元     46.25%     46.25%
有限责任公司        区科技二路
                                 (上述范围中国家法律、行政法规和国务院决定规
                                 定必须报经批准的,凭许可证在有效期内经营;
                                 未经批准不得从事经营活动)。

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陕西省国资委。


2、本企业的子公司情况


    本企业子公司的情况详见附注“第十一节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公

                                                                                                                  99
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司中的权益”之“(1)企业集团的构成”。


3、本企业合营和联营企业情况


    本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十一节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“3、

在合营安排或联营企业中的权益”之“(1)重要的合营企业或联营企业”。


4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系

香港原石国际有限公司                                 公司股东

比特(香港)投资有限公司                             公司股东

陕西医药控股集团实业开发有限责任公司                 同受控股股东控制

陕西医药控股集团中药产业投资有限责任公司             同受控股股东控制

陕西医药控股集团山海丹药业股份有限责任公司           同受控股股东控制

陕西孙思邈健康有限责任公司                           同受控股股东控制

陕西医药控股集团天宁制药有限责任公司                 同受控股股东控制

陕西医药控股集团派昂医药有限责任公司                 同受控股股东控制

陕西医药控股集团山海丹药业股份有限公司               同受控股股东控制

陕西医药产业投资管理有限公司                         同受控股股东控制

陕西医药控股医药研究院有限公司                       同受控股股东控制

陕西中药研究所                                       同受控股股东控制

陕西医药控股集团医疗科技有限公司                     同受控股股东控制

西安海欣制药有限公司陕西医药控股集团医疗科技有限公司 受控股股东重大影响

西安正大制药有限公司                                 受控股股东重大影响

国药控股陕西有限公司                                 受控股股东重大影响

陕西长安华科发展股份有限公司                         受控股股东重大影响

西安杨森制药有限公司                                 受控股股东重大影响

陕西汉江药业集团股份有限公司                         受控股股东重大影响

陕西省外经贸实业集团有限公司                         受控股股东重大影响

陕西孙思邈高新制药有限公司                           受控股股东重大影响

陕西省产业扶贫投资开发有限公司                       受控股股东重大影响

上海久日投资管理有限公司                             董事投资公司

上海岱旭创业投资合伙企业(有限合伙)                 董事投资公司

宁波保税区盈呗投资合伙企业(有限合伙)               董事投资公司



                                                                                                          100
                                                                    西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                 单位: 元

            关联方                关联交易内容      本期发生额 获批的交易额度          是否超过交易额度    上期发生额

陕西医药控股集团实业开发有限 购买生产用水和供暖
                                                       482,305.49                     否                     808,813.81
责任公司                       用蒸汽及其他服务

西安海欣制药有限公司           仓储管理费               32,524.53                     否                     160,301.88

北京今印联图像设备有限公司     采购商品                 13,374.34                     否

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位: 元

             关联方                     关联交易内容                本期发生额                      上期发生额

陕西孙思邈高新制药有限公司        销售货物                                       2,940.11                        1,508.62

陕西医药控股集团医疗科技有限公司 销售货物                                    55,348.65

西安海欣制药有限公司              销售货物                                  402,465.31                       432,802.11

西安杨森制药有限公司              销售货物                                9,835,715.66                     7,548,844.59

北京今印联图像设备有限公司        销售货物                                       2,761.95


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□ 适用 √ 不适用


(3)关联租赁情况

□ 适用 √ 不适用


(4)关联担保情况


本公司作为担保方:无

本公司作为被担保方

                                                                                                                 单位: 元

       担保方                担保金额              担保起始日               担保到期日         担保是否已经履行完毕

陕药集团                       10,000,000.00 2020 年 06 月 12 日      2020 年 08 月 11 日      否

陕药集团                       20,000,000.00 2020 年 05 月 22 日      2020 年 08 月 21 日      否

陕药集团                       10,000,000.00 2020 年 05 月 29 日      2020 年 08 月 28 日      否

陕药集团                       30,000,000.00 2019 年 11 月 29 日      2020 年 11 月 28 日      否



                                                                                                                      101
                                                                           西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告


陕药集团                             61,660,000.00 2019 年 09 月 25 日       2024 年 09 月 25 日        否

陕药集团                             55,000,000.00 2020 年 01 月 20 日       2025 年 01 月 19 日        否


(5)关联方资金拆借

                                                                                                                        单位: 元

         关联方                拆借金额                     起始日                 到期日                      说明

拆入

陕西医药控股集团有限                                                                               利率:4%、借款期限 6 个月,
                                    100,000,000.00 2020 年 03 月 05 日       2020 年 09 月 04 日
责任公司                                                                                           借款利息 131.11 万元

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                   本期发生额                                   上期发生额

关键管理人员报酬合计                                                     1,745,976.63                                 2,189,681.50


(8)其他关联交易

□ 适用 √ 不适用


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                        单位: 元

                                                           期末余额                                    期初余额
       项目名称            关联方
                                                账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备

                    西安德宝药用包装
其他应收款                                          324,000.00             11,700.00               36,267.30             1,813.37
                    有限公司

                    陕西孙思邈高新制
应收账款                                             52,506.44              2,625.32           101,984.87                5,099.24
                    药有限公司

                    西安海欣制药有限
应收账款                                             56,448.96              2,822.45           468,500.74               23,425.04
                    公司

应收账款            西安杨森制药有限              3,021,030.94            151,051.55          3,090,209.59             154,510.48



                                                                                                                               102
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                      公司

                      陕西医药控股集团
应收账款              天宁制药有限责任            165.00        49.50               165.00             16.50
                      公司


(2)应付项目

                                                                                                   单位: 元

           项目名称                      关联方            期末账面余额                 期初账面余额

                              陕西医药控股集团有限责任
其他应付款                                                       100,000,000.00
                              公司

                              陕西医药控股集团实业开发
应付账款                                                                33,407.10
                              有限责任公司


7、关联方承诺

□ 适用 √ 不适用


8、其他

□ 适用 √ 不适用


十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

□ 适用 √ 不适用


5、其他

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                         103
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十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项


    (一)截止资产负债表日,本公司已背书给他人的尚未到期的银行承兑汇票 59,458,219.10 元。

    (二)本公司为子公司霍尔果斯领凯提供全额担保,截止 2020 年 6 月 30 日取得永丰银行借款

15,000,000.00 元,取得汇丰银行西安分行借款 10,000,000.00 元。

    (三)本公司为霍尔果斯领凯之子公司江苏领凯提供全额担保,截止 2020 年 6 月 30 日取得招商银行

南京江宁支行 20,000,000.00 元。

    (四)本公司为子公司陕西永鑫提供全额担保,截止 2020 年 6 月 30 日取得中国银行西安临潼区支行

借款 5,000,000.00 元。

    (五)本公司为子公司天津环球提供全额担保,截止 2020 年 6 月 30 日取得招商银行借款 7,854,977.73

元。

       (六)本公司为子公司天津环球提供全额担保,天津环球存入 5,851,852.00 元保证金,取得汇丰银

行天津分行授信 20,000,000.00 元,截止 2020 年 6 月 30 日,天津环球实际对外开出银行承兑汇票

19,506,158.84 元。

    (七)本公司为子公司天津环球提供全额担保,截止 2020 年 6 月 30 日天津环球存入 2,142,952.73

元保证金,截止 2020 年 6 月 30 日,天津环球实际对外开出银行承兑汇票 4,285,905.45 元。

    (八)本公司于 2019 年 9 月 12 日与中国工商银行股份有限公司签订《并购借款协议》,借款总金额

为 7,900.00 万元,借款期限为 60 个月,质押主要内容为子公司领凯科技 70%股权质押给质权人中国工商银

行股份有限公司。截止 2020 年 6 月 30 日,借款余额 6166 万元。

    (九)本公司于 2020 年 1 月 20 日与招商银行股份有限公司西安分行签订《并购贷款借款合同》,借

款总金额为 5,500.00 万元,借款期限为 60 个月,质押主要内容为子公司北京金印联国际供应链管理有限

公司 70%股权质押给质权人招商银行股份有限公司西安分行。截止 2020 年 6 月 30 日,借款余额 5500 万元。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


                                                                                                  104
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3、 其他

□ 适用 √ 不适用


十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□ 适用 √ 不适用


2、利润分配情况

□ 适用 √ 不适用


3、销售退回

□ 适用 √ 不适用


4、其他资产负债表日后事项说明


    经公司 2019 年年度股东大会审议通过,公司 2019 年度权益分派方案为::以 2019 年 12 月 31 日总股

本 150,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元(含税),同时以资本公积向全体

股东每 10 股转增 2 股。该方案于 2020 年 7 月 14 日实施完成,公司总股本由 150,000,000 股增加至

180,000,000 股,详情请见公司于 2020 年 7 月 8 日披露于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

(http://www.cninfo.com.cn)上的《2019 年年度权益分派实施公告》(2020-049)。


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□ 适用 √ 不适用


(2)未来适用法

□ 适用 √ 不适用


2、债务重组

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                  105
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3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□ 适用 √ 不适用


(2)其他资产置换

□ 适用 √ 不适用


4、年金计划

□ 适用 √ 不适用


5、终止经营

□ 适用 √ 不适用


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□ 适用 √ 不适用


(2)报告分部的财务信息

□ 适用 √ 不适用


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□ 适用 √ 不适用


(4)其他说明

□ 适用 √ 不适用


7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□ 适用 √ 不适用


8、其他

□ 适用 √ 不适用


十七、母公司财务报表主要项目注释

                                                                                               106
                                                                                                                   西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                             单位: 元

                                                           期末余额                                                              期初余额

               类别                  账面余额                         坏账准备                               账面余额                 坏账准备
                                                                                          账面价值                                                         账面价值
                                   金额             比例         金额          计提比例                    金额         比例      金额          计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款         1,457,343.16    1.46%     1,452,033.54      99.64%      5,309.63    1,617,525.07   1.49%   1,547,225.04      95.65%      70,300.03

其中:

单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                     1,457,343.16    1.46%     1,452,033.54      99.64%      5,309.63    1,617,525.07   1.49%   1,547,225.04      95.65%      70,300.03
准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款        98,337,181.76   98.54%     4,637,561.64       4.72% 93,699,620.11 106,775,406.22 98.51%     4,566,267.65       4.28% 102,209,138.57

其中:

按账龄分析的组合                    83,859,436.13   84.03%     4,637,561.64       5.53% 79,221,874.48   89,138,938.59 82.24%    4,566,267.65       5.12%   84,572,670.94

公司及所属子公司往来款项的组合      14,477,745.63   14.51%              0.00      0.00% 14,477,745.63   17,636,467.63 16.27%             0.00      0.00%   17,636,467.63

合计                                99,794,524.92   100.00%    6,089,595.18       6.10% 93,704,929.74 108,392,931.29 100.00%    6,113,492.69       5.64% 102,279,438.60

按单项计提坏账准备:-95191.5
                                                                                                                                                             单位: 元

                                                                                             期末余额
               名称
                                 账面余额                  坏账准备                       计提比例                                    计提理由

应收客户货款                         1,457,343.16              1,452,033.54                             99.64% 挂账时间较长,回收的可能性较低

合计                                 1,457,343.16              1,452,033.54                  --                                           --




                                                                                                                                                                    107
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按组合计提坏账准备:71,293.99
                                                                                                     单位: 元

                                                              期末余额
             名称
                                   账面余额                   坏账准备                   计提比例

1 年以内(含 1 年)                      75,250,690.01              3,762,534.50                        5.00%

1至2年                                    8,537,983.46                853,798.35                       10.00%

2至3年                                        70,762.66                  21,228.80                     30.00%

合计                                     83,859,436.13              4,637,561.64            --

确定该组合依据的说明:

       ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:账面金额人民币500万元以上或公司应收账款前五

名客户。

       ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:账龄超过3年以上的应收

款项以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义

务的应收款项。

       ③按组合计提坏账准备的应收账款:除上述第①、②种情形以外的应收账款。本公司对其他不重大应

收账款分为二个组合:按账龄分析组合,按账龄分析计提坏账准备;公司及所属子公司往来款项的组合系

指公司及所控制的公司之间的往来,不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                     单位: 元

                         账龄                                                期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                              83,673,388.01

1至2年                                                                                            4,146,108.97

2至3年                                                                                           10,820,810.39

3 年以上                                                                                          1,154,217.55

  3至4年                                                                                            31,954.51

  4至5年                                                                                            29,042.83

  5 年以上                                                                                        1,093,220.21

合计                                                                                             99,794,524.92


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                     单位: 元


                                                                                                           108
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                                                                本期变动金额
         类别           期初余额                                                                            期末余额
                                         计提           收回或转回           核销             其他

应收账款坏账准备      6,113,492.69       -23,897.51                                                          6,089,595.18

合计                  6,113,492.69       -23,897.51                                                          6,089,595.18


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                单位: 元

                                                                占应收账款期末余额合计数
           单位名称                  应收账款期末余额                                            坏账准备期末余额
                                                                         的比例

客户一                                           8,551,270.88                        8.57%                    427,563.54

客户二                                           6,041,231.10                        6.05%                    302,061.56

客户三                                           4,786,220.17                        4.80%                    239,311.01

客户四                                           4,330,544.65                        4.34%                    216,527.23

客户五                                           3,503,971.99                        3.51%                    175,198.60

合计                                            27,213,238.79                        27.27%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


2、其他应收款

                                                                                                                单位: 元

                 项目                                   期末余额                                 期初余额

应收利息                                                              3,192,097.24                           1,846,194.45

应收股利                                                             19,500,000.00

其他应收款                                                           57,966,891.82                          34,675,511.91

合计                                                                 80,658,989.06                          36,521,706.36


(1)应收利息



                                                                                                                       109
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1)应收利息分类

                                                                                         单位: 元

                 项目                期末余额                             期初余额

霍尔果斯领凯网络科技有限公司                      3,192,097.24                         1,846,194.45

合计                                              3,192,097.24                         1,846,194.45


2)重要逾期利息

□ 适用 √ 不适用


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                         单位: 元

           项目(或被投资单位)        期末余额                             期初余额

天津滨海环球印务有限公司                        19,500,000.00

合计                                            19,500,000.00


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

□ 适用 √ 不适用


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                         单位: 元

               款项性质            期末账面余额                         期初账面余额

押金保证金                                         415,000.00                           320,000.00

往来款项                                        57,632,091.82                        34,422,075.28

合计                                            58,047,091.82                        34,742,075.28



                                                                                                110
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2)坏账准备计提情况

                                                                                                                单位: 元

                              第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                               用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额              66,563.37                                                                   66,563.37

2020 年 1 月 1 日余额在
                                ——                        ——                       ——                ——
本期

本期计提                           -36,363.37                      50,000.00                                   13,636.63

2020 年 6 月 30 日余额             30,200.00                       50,000.00                      0.00         80,200.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                            账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         50,611,283.84

3 年以上                                                                                                     7,435,807.98

3至4年                                                                                                       4,189,323.55

4至5年                                                                                                       3,246,484.43

合计                                                                                                        58,047,091.82


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                     本期变动金额
           类别            期初余额                                                                         期末余额
                                                计提         收回或转回         核销           其他

按组合计提坏账准备            66,563.37         13,636.63                                                      80,200.00

合计                          66,563.37         13,636.63                                                      80,200.00


4)本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元



                                                                                                                       111
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                                                                                           占其他应收款期末
          单位名称               款项的性质           期末余额              账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例

霍尔果斯领凯网络科技有限
                               单位往来           50,000,000.00 1 年以内                             86.14%                    0.00
公司

西安永旭创新服务有限公司 单位往来                     7,385,807.98 3-5 年                            12.72%                    0.00

株洲千金药业股份有限公司 招标保证金                    150,000.00 1 年以内                            0.26%               7,500.00

马应龙药业集团股份有限公
                               招标保证金               50,000.00 1 年以内                            0.09%               2,500.00


郎致集团有限公司               招标保证金               50,000.00 1 年以内                            0.09%               2,500.00

合计                                  --          57,635,807.98              --                      99.29%              12,500.00


6)涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


3、长期股权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
       项目
                      账面余额             减值准备          账面价值              账面余额        减值准备          账面价值

对子公司投资         452,436,726.38                         452,436,726.38        452,436,726.38                    452,436,726.38

对联营、合营企
                      80,661,752.21                          80,661,752.21         76,561,722.14                     76,561,722.14
业投资

合计                 533,098,478.59                         533,098,478.59        528,998,448.52                    528,998,448.52


(1)对子公司投资

                                                                                                                         单位: 元

                 期初余额(账                               本期增减变动                            期末余额(账面 减值准备期末
  被投资单位
                     面价值)       追加投资           减少投资    计提减值准备            其他         价值)            余额

陕西永鑫纸业
                 16,869,533.93                                                                      16,869,533.93
包装有限公司


                                                                                                                                112
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西安易诺和创
科技发展有限      22,148,192.45                                                                22,148,192.45
公司

天津滨海环球      159,951,100.0
                                                                                              159,951,100.00
印务有限公司                  0

霍尔果斯领凯
                  131,860,000.0
网络科技有限                                                                                  131,860,000.00
                              0
公司

北京金印联国
                  121,607,900.0
际供应链管理                                                                                  121,607,900.00
                              0
有限公司

                  452,436,726.3
合计                                                                                          452,436,726.38
                              8


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                         本期增减变动
                                                                                                                       减值准
            期初余额(账                   权益法下确                       宣告发放现                  期末余额(账
投资单位                    追加投 减少                  其他综合 其他权                   计提减 其                   备期末
              面价值)                     认的投资损                       金股利或利                    面价值)
                             资    投资                  收益调整 益变动                   值准备 他                    余额
                                              益                               润

一、合营企业

二、联营企业

西安德宝
药用包装 51,573,430.43                    4,100,030.07                                                 55,673,460.50
有限公司

上海久旭
环保科技
            24,988,291.71                                                                              24,988,291.71
股份有限
公司

小计        76,561,722.14                 4,100,030.07                                                 80,661,752.21

合计        76,561,722.14                 4,100,030.07                                                 80,661,752.21


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                           本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                  收入                      成本                    收入                       成本


                                                                                                                            113
                                                                  西安环球印务股份有限公司 2020 年半年度财务报告


主营业务                       163,708,057.23       128,333,591.80             180,147,356.99          147,517,600.76

其他业务                         1,380,718.35           847,798.59               1,937,823.81            1,186,638.33

合计                           165,088,775.58       129,181,390.39             182,085,180.80          148,704,239.09

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:


5、投资收益

                                                                                                            单位: 元

                   项目                           本期发生额                               上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                   19,500,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                                    4,100,030.07                             3,938,984.95

合计                                                           23,600,030.07                             3,938,984.95


6、其他

□ 适用 √ 不适用


十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元

                   项目                              金额                                       说明

非流动资产处置损益                                                   9,754.29 处置固定资产损失

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            5,953,360.10 收到政府补助及税收优惠
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -6,000.00 捐赠支出

减:所得税影响额                                                 670,858.70

       少数股东权益影响额                                       1,104,168.50

合计                                                            4,182,087.19                     --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用




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2、净资产收益率及每股收益


                                                                                  每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                             6.62%                    0.28                  0.28

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         5.95%                    0.25                  0.25
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

□ 适用 √ 不适用


4、其他

□ 适用 √ 不适用




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