设正点财经为首页     加入收藏
首 页 主力数据 财经新闻 财经视频 研究报告 证券软件 内参传闻 股市学院 指标公式
 首页 > 主力数据 >公司公告正文

华东数控:2021年半年度财务报告

2021 年半年度财务报告

     (未经审计)




     2021 年 07 月
            威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

                                                合并资产负债表

 编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                  单位:元
                                  项目                                2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日
 流动资产:
     货币资金                                                              36,691,761.33        47,859,928.09
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                              76,886,084.25        78,828,121.41
     应收账款                                                               8,559,881.54        13,724,115.39
     应收款项融资                                                          19,738,190.02        12,953,365.45
     预付款项                                                              25,184,905.72        12,756,820.80
     其他应收款                                                             1,357,355.94         4,860,636.98
       其中:应收利息
                应收股利
     买入返售金融资产
     存货                                                                216,394,541.63        242,973,232.87
     合同资产
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                                              29,679.56         3,510,233.88
 流动资产合计                                                            384,842,399.99        417,466,454.87
 非流动资产:
     长期应收款
     长期股权投资                                                           2,413,782.24         2,508,063.59
     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产
     投资性房地产
     固定资产                                                              83,367,693.70        81,382,184.96
     在建工程                                                              16,004,530.00        16,850,337.00
     无形资产                                                                783,178.83            823,006.47
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                                          102,569,184.77        101,563,592.02
 资产总计                                                                487,411,584.76        519,030,046.89

法定代表人:连小明                       主管会计工作负责人:肖崔英                 会计机构负责人:肖崔英




                                                       2
            威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

                                            合并资产负债表(续)

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                  单位:元
                                  项目                                2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日
 流动负债:
     短期借款                                                            120,000,000.00        150,000,000.00
     应付票据                                                               8,412,529.70        16,064,791.57
     应付账款                                                              31,750,439.75        28,497,102.49
     合同负债                                                              75,854,096.84        71,818,707.83
     应付职工薪酬                                                          16,947,452.24        17,317,700.63
     应交税费                                                               2,190,652.07         1,508,685.17
     其他应付款                                                            46,341,598.40        70,660,209.13
       其中:应付利息                                                      17,713,318.83        17,856,304.94
                应付股利
     其他流动负债                                                          63,002,891.29        79,756,243.20
 流动负债合计                                                            364,499,660.29        435,623,440.02
 非流动负债:
     长期应付款                                                            44,993,160.23        11,943,957.23
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                                                              21,487,300.00        21,487,300.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                                            66,480,460.23        33,431,257.23
 负债合计                                                                430,980,120.52        469,054,697.25
 所有者权益:
     股本                                                                307,495,600.00        307,495,600.00
     其他权益工具
       其中:优先股
                永续债
     资本公积                                                            734,444,022.23        734,444,022.23
     减:库存股
     其他综合收益
     专项储备                                                              14,061,086.46        13,502,710.04
     盈余公积                                                              56,776,482.02        56,776,482.02
     一般风险准备
     未分配利润                                                        -1,057,004,108.02    -1,063,801,335.54
 归属于母公司所有者权益合计                                                55,773,082.69        48,417,478.75
     少数股东权益                                                            658,381.55          1,557,870.89
 所有者权益合计                                                            56,431,464.24        49,975,349.64
 负债和所有者权益总计                                                    487,411,584.76        519,030,046.89

法定代表人:连小明                       主管会计工作负责人:肖崔英                 会计机构负责人:肖崔英



                                                       3
           威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

                                              母公司资产负债表

 编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                 单位:元
                                 项目                                2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                                              35,588,191.58        42,130,614.87
    交易性金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                              76,886,084.25        78,828,121.41
    应收账款                                                               7,698,352.31        12,458,870.92
    应收款项融资                                                          19,338,190.02        12,953,365.45
    预付款项                                                              25,172,604.22        12,744,519.30
    其他应收款                                                             1,348,738.99         4,845,410.45
      其中:应收利息
               应收股利
    存货                                                                 213,810,857.32       240,949,957.17
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                                                3,404,761.94
流动资产合计                                                             379,843,018.69       408,315,621.51
非流动资产:
    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                           9,913,782.24        10,008,063.59
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产
    投资性房地产
    固定资产                                                              82,330,254.37        80,159,373.58
    在建工程                                                              16,004,530.00        16,850,337.00
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                                                 783,178.83           823,006.47
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                           109,031,745.44       107,840,780.64
资产总计                                                                 488,874,764.13       516,156,402.15

法定代表人:连小明                      主管会计工作负责人:肖崔英                 会计机构负责人:肖崔英

                                                      4
           威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

                                          母公司资产负债表(续)
编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                 单位:元
                                 项目                                2021 年 6 月 30 日   2020 年 12 月 31 日
流动负债:
    短期借款                                                             120,000,000.00       150,000,000.00
    应付票据                                                               8,412,529.70        16,064,791.57
    应付账款                                                              30,619,091.94        27,828,517.01
    合同负债                                                              72,844,886.80        68,490,028.77
    应付职工薪酬                                                           8,355,589.56         8,743,050.83
    应交税费                                                               1,239,438.45           790,048.78
    其他应付款                                                            56,537,980.17        77,987,369.67
      其中:应付利息                                                      17,713,318.83        17,856,304.94
               应付股利
+    其他流动负债                                                         62,177,651.43        78,889,472.36
流动负债合计                                                             360,187,168.05       428,793,278.99
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
               永续债
    长期应付款                                                            44,993,160.23        11,943,957.23
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                                              21,487,300.00        21,487,300.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                            66,480,460.23        33,431,257.23
负债合计                                                                 426,667,628.28       462,224,536.22
所有者权益:
    股本                                                                 307,495,600.00       307,495,600.00
    其他权益工具
      其中:优先股
               永续债
    资本公积                                                             734,367,010.54       734,367,010.54
    减:库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                              10,505,989.31         9,947,612.89
    盈余公积                                                              56,776,482.02        56,776,482.02
    未分配利润                                                        -1,046,937,946.02     -1,054,654,839.52
所有者权益合计                                                            62,207,135.85        53,931,865.93
负债和所有者权益总计                                                     488,874,764.13       516,156,402.15

法定代表人:连小明                      主管会计工作负责人:肖崔英                 会计机构负责人:肖崔英


                                                      5
          威海华东数控股份有限公司                                                       2021 年半年度财务报告

                                                     合并利润表

 编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                  单位:元
                                     项目                                2021 年半年度        2020 年半年度
一、营业总收入                                                             158,369,811.79       101,840,342.43
    其中:营业收入                                                         158,369,811.79       101,840,342.43
二、营业总成本                                                             154,341,830.64       117,895,993.83
    其中:营业成本                                                         129,728,890.40        86,772,154.57
          税金及附加                                                           763,739.03         1,257,702.21
          销售费用                                                           8,450,080.38         8,780,348.39
          管理费用                                                           7,582,468.28        12,585,840.08
          研发费用                                                           4,431,951.87         3,296,845.47
          财务费用                                                           3,384,700.68         5,203,103.11
            其中:利息费用                                                   3,298,752.72         5,681,466.34
                     利息收入                                                  201,300.71           294,383.08
    加:其他收益                                                               566,240.00           458,735.00
        投资收益(损失以“-”号填列)                                          28,431.42          -324,168.12
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                    4,063,575.62         9,804,254.41
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                   -3,321,829.01       -34,665,263.90
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                      522,936.88         2,942,664.07
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                           5,887,336.06       -37,839,429.94
    加:营业外收入                                                              56,197.70           222,806.64
    减:营业外支出                                                              45,795.58           650,556.61
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                       5,897,738.18       -38,267,179.91
    减:所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                           5,897,738.18       -38,267,179.91
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                 5,897,738.18       -38,267,179.91
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                                             6,797,227.52       -32,951,216.03
    2.少数股东损益                                                            -899,489.34        -5,315,963.88
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                             5,897,738.18       -38,267,179.91
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                         6,797,227.52       -32,951,216.03
    归属于少数股东的综合收益总额                                              -899,489.34        -5,315,963.88
八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                               0.02                -0.11
    (二)稀释每股收益                                                               0.02                -0.11

法定代表人:连小明                          主管会计工作负责人:肖崔英              会计机构负责人:肖崔英



                                                          6
          威海华东数控股份有限公司                                                         2021 年半年度财务报告

                                                    母公司利润表

 编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                     单位:元
                                     项目                                  2021 年半年度        2020 年半年度
一、营业收入                                                                 159,653,742.42        97,423,951.45
    减:营业成本                                                             130,115,540.74        82,696,473.83
        税金及附加                                                               524,562.52           592,662.98
        销售费用                                                               8,378,382.27         8,762,459.16
        管理费用                                                               6,738,425.57         6,611,723.89
        研发费用                                                               4,431,951.87         3,296,845.47
        财务费用                                                               3,469,616.03         4,729,909.69

          其中:利息费用                                                       3,298,752.72         4,926,167.11

                   利息收入                                                      113,137.66             6,451.17

    加:其他收益                                                                 566,240.00           458,735.00
        投资收益(损失以“-”号填列)                                            28,431.42          -324,168.12
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益
               以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                      3,916,469.33       127,402,366.56
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                     -3,321,829.01      -128,582,389.42
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                        522,936.88         2,907,298.57
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                             7,707,512.04        -7,404,280.98
    加:营业外收入                                                                55,177.04           222,064.96
    减:营业外支出                                                                45,795.58           592,324.63
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                         7,716,893.50        -7,774,540.65
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                             7,716,893.50        -7,774,540.65
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                               7,716,893.50        -7,774,540.65
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备
六、综合收益总额                                                               7,716,893.50        -7,774,540.65
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                 0.03                -0.03
    (二)稀释每股收益                                                                 0.03                -0.03

法定代表人:连小明                          主管会计工作负责人:肖崔英                会计机构负责人:肖崔英


                                                          7
         威海华东数控股份有限公司                                             2021 年半年度财务报告

                                             合并现金流量表

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                         单位:元
                                   项目                       2021 年半年度        2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                 71,759,994.27        40,423,426.15

    收到的税费返还                                                  199,495.67          814,737.92

    收到其他与经营活动有关的现金                                  5,559,055.19        13,842,788.70

经营活动现金流入小计                                             77,518,545.13        55,080,952.77

    购买商品、接受劳务支付的现金                                 25,414,257.45        13,442,514.27

    支付给职工以及为职工支付的现金                               19,494,602.21        18,377,034.28

    支付的各项税费                                                4,274,491.71         3,540,812.24

    支付其他与经营活动有关的现金                                  8,712,014.08         6,633,496.49

经营活动现金流出小计                                             57,895,365.45        41,993,857.28

经营活动产生的现金流量净额                                       19,623,179.68        13,087,095.49

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                                 2,000,000.00

    取得投资收益收到的现金                                          122,377.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额              100,600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                 64,049,203.00

投资活动现金流入小计                                             64,272,180.86         2,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  270,000.00        29,644,578.34

    支付其他与投资活动有关的现金                                 31,000,000.00

投资活动现金流出小计                                             31,270,000.00        29,644,578.34

投资活动产生的现金流量净额                                       33,002,180.86       -27,644,578.34

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                           40,000,000.00        40,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金                                 15,000,000.00        10,075,000.00

筹资活动现金流入小计                                             55,000,000.00        50,075,000.00

    偿还债务支付的现金                                           70,000,000.00        40,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            3,535,599.11         4,879,234.26

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润



                                                     8
          威海华东数控股份有限公司                                              2021 年半年度财务报告

    支付其他与筹资活动有关的现金                                     40,000,000.00      53,620,836.32

筹资活动现金流出小计                                                113,535,599.11      98,500,070.58

筹资活动产生的现金流量净额                                          -58,535,599.11     -48,425,070.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     40,008.94        125,966.76

五、现金及现金等价物净增加额                                         -5,870,229.63     -62,856,586.67

    加:期初现金及现金等价物余额                                     34,069,784.84      84,751,968.73

六、期末现金及现金等价物余额                                         28,199,555.21      21,895,382.06

法定代表人:连小明                     主管会计工作负责人:肖崔英             会计机构负责人:肖崔英




                                                     9
         威海华东数控股份有限公司                                               2021 年半年度财务报告

                                             母公司现金流量表

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                           单位:元
                                   项目                         2021 年半年度        2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                   70,002,540.79        38,552,343.68

    收到的税费返还                                                    199,495.67          814,737.92

    收到其他与经营活动有关的现金                                   10,663,592.18        13,674,151.17

经营活动现金流入小计                                               80,865,628.64        53,041,232.77

    购买商品、接受劳务支付的现金                                   25,414,257.45        13,242,514.27

    支付给职工以及为职工支付的现金                                 18,709,190.61        17,655,551.32

    支付的各项税费                                                  2,553,253.58         1,976,772.88

    支付其他与经营活动有关的现金                                    9,974,633.22        22,992,336.21

经营活动现金流出小计                                               56,651,334.86        55,867,174.68

经营活动产生的现金流量净额                                         24,214,293.78        -2,825,941.91

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                                   2,000,000.00

    取得投资收益收到的现金                                            122,377.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                100,600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                   64,049,203.00

投资活动现金流入小计                                               64,272,180.86         2,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    270,000.00        29,644,578.34

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                   31,000,000.00

投资活动现金流出小计                                               31,270,000.00        29,644,578.34

投资活动产生的现金流量净额                                         33,002,180.86       -27,644,578.34

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                             40,000,000.00        40,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金                                   15,000,000.00        10,075,000.00

筹资活动现金流入小计                                               55,000,000.00        50,075,000.00

    偿还债务支付的现金                                             70,000,000.00        40,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              3,535,599.11         4,879,234.26

    支付其他与筹资活动有关的现金                                   40,000,000.00        53,620,836.32



                                                     10
          威海华东数控股份有限公司                                              2021 年半年度财务报告

筹资活动现金流出小计                                                113,535,599.11      98,500,070.58

筹资活动产生的现金流量净额                                          -58,535,599.11     -48,425,070.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     40,008.94        125,966.76

五、现金及现金等价物净增加额                                         -1,279,115.53     -78,769,624.07

    加:期初现金及现金等价物余额                                     28,374,700.99      82,960,236.12

六、期末现金及现金等价物余额                                         27,095,585.46       4,190,612.05

法定代表人:连小明                     主管会计工作负责人:肖崔英            会计机构负责人:肖崔英




                                                     11
             威海华东数控股份有限公司                                                                                                                        2021 年半年度财务报告

                                                                           合并所有者权益变动表

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                                                                                          单位:元
                                                                                              2021 年半年度
                                                                        归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                             少数股东      所有者权益
                                                         其他综                                   一般风
                           股本          资本公积                  专项储备        盈余公积                     未分配利润        其他      小计            权益           合计
                                                         合收益                                   险准备
一、上年期末余额       307,495,600.00   734,444,022.23            13,502,710.04   56,776,482.02               -1,063,801,335.54          48,417,478.75   1,557,870.89 49,975,349.64

  加:会计政策变更

       前期差错更正

       同一控制下企
业合并
二、本年期初余额       307,495,600.00   734,444,022.23            13,502,710.04   56,776,482.02               -1,063,801,335.54          48,417,478.75   1,557,870.89 49,975,349.64
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                                558,376.42                                    6,797,227.52            7,355,603.94    -899,489.34   6,456,114.60
列)
(一)综合收益总额                                                                                                6,797,227.52            6,797,227.52    -899,489.34   5,897,738.18
(二)所有者投入和
减少资本
(三)利润分配
(四)所有者权益内
部结转
(五)专项储备                                                      558,376.42                                                             558,376.42                    558,376.42
1.本期提取                                                         675,200.04                                                             675,200.04                    675,200.04
2.本期使用                                                         -116,823.62                                                            -116,823.62                   -116,823.62
(六)其他
四、本期期末余额       307,495,600.00   734,444,022.23            14,061,086.46   56,776,482.02               -1,057,004,108.02          55,773,082.69     658,381.55 56,431,464.24

   法定代表人:连小明                                                         主管会计工作负责人:肖崔英                                                 会计机构负责人:肖崔英
                                                                                        12
             威海华东数控股份有限公司                                                                                                                          2021 年半年度财务报告

                                                                      合并所有者权益变动表(续)

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                                                                                            单位:元
                                                                                             2020 年半年度
                                                                      归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                                            所有者权益合
                                                        其他综                                   一般风                          其                     少数股东权益
                          股本           资本公积                 专项储备        盈余公积                     未分配利润                 小计                                计
                                                        合收益                                   险准备                          他
一、上年期末余额      307,495,600.00   734,444,022.23            13,975,737.13   56,610,882.02                -980,822,103.36         131,704,138.02    -46,330,597.11   85,373,540.91
       加:会计政策
变更
二、本年期初余额      307,495,600.00   734,444,022.23            13,975,737.13   56,610,882.02                -980,822,103.36         131,704,138.02    -46,330,597.11   85,373,540.91
三、本期增减变动
金额(减少以“-”                     -54,227,771.53              440,426.14                                  -32,951,216.03         -86,738,561.42     48,911,807.65 -37,826,753.77
号填列)
(一)综合收益总
                                                                                                               -32,951,216.03         -32,951,216.03     -5,315,963.88 -38,267,179.91

(二)所有者投入
和减少资本
(三)利润分配
(四)所有者权益
                                       -54,227,771.53                                                                                 -54,227,771.53     54,227,771.53
内部结转
6.其他                                -54,227,771.53                                                                                  -5,727,771.53     54,227,771.53
(五)专项储备                                                     440,426.14                                                             440,426.14                        440,426.14
1.本期提取                                                        602,632.62                                                             602,632.62                        602,632.62
2.本期使用                                                        -162,206.48                                                           -162,206.48                       -162,206.48
(六)其他
四、本期期末余额      307,495,600.00   680,216,250.70            14,416,163.27   56,610,882.02               -1,013,773,319.39         44,965,576.60      2,581,210.54   47,546,787.14

法定代表人:连小明                                                       主管会计工作负责人:肖崔英                                                    会计机构负责人:肖崔英

                                                                                       13
             威海华东数控股份有限公司                                                                                                             2021 年半年度财务报告

                                                                母公司所有者权益变动表

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                                                                             单位:元
                                                                                     2021 年半年度


           项目                                                                                                                                            所有者权益
                                        股本               资本公积            其他综合收益    专项储备       盈余公积          未分配利润         其他
                                                                                                                                                              合计


一、上年期末余额                          307,495,600.00      734,367,010.54                   9,947,612.89   56,776,482.02   -1,054,654,839.52           53,931,865.93
       加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                          307,495,600.00      734,367,010.54                   9,947,612.89   56,776,482.02   -1,054,654,839.52           53,931,865.93
三、本期增减变动金额
                                                                                                558,376.42                        7,716,893.50             8,275,269.92
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                7,716,893.50             7,716,893.50
(二)所有者投入和减少
资本
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结

(五)专项储备                                                                                  558,376.42                                                   558,376.42
1.本期提取                                                                                     675,200.04                                                   675,200.04
2.本期使用                                                                                     -116,823.62                                                 -116,823.62
(六)其他
四、本期期末余额                          307,495,600.00      734,367,010.54                  10,505,989.31   56,776,482.02   -1,046,937,946.02           62,207,135.85


法定代表人:连小明                                              主管会计工作负责人:肖崔英                                            会计机构负责人:肖崔英


                                                                               14
             威海华东数控股份有限公司                                                                                                            2021 年半年度财务报告
                                                             母公司所有者权益变动表(续)

编制单位:威海华东数控股份有限公司                                                                                                                            单位:元
                                                                                     2020 年半年度


            项目                                                                                                                                          所有者权益
                                        股本               资本公积            其他综合收益   专项储备       盈余公积          未分配利润         其他
                                                                                                                                                             合计


一、上年期末余额                          307,495,600.00      734,367,010.54                  9,023,831.08   56,610,882.02   -1,044,890,102.55           62,607,221.09
       加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                          307,495,600.00      734,367,010.54                  9,023,831.08   56,610,882.02   -1,044,890,102.55           62,607,221.09
三、本期增减变动金额(减
                                                                                               440,426.14                        -7,774,540.65            -7,334,114.51
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                               -7,774,540.65           -7,774,540.65
(二)所有者投入和减少
资本
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结

(五)专项储备                                                                                 440,426.14                                                   440,426.14
1.本期提取                                                                                    602,632.62                                                   602,632.62
2.本期使用                                                                                    -162,206.48                                                 -162,206.48
(六)其他
四、本期期末余额                          307,495,600.00      734,367,010.54                  9,464,257.22   56,610,882.02   -1,052,664,643.20           55,273,106.58

法定代表人:连小明                                              主管会计工作负责人:肖崔英                                           会计机构负责人:肖崔英



                                                                               15
          威海华东数控股份有限公司                                               2021 年半年度财务报告


    一、公司基本情况

    (一)公司注册地、组织形式和总部地址

    威海华东数控股份有限公司(以下简称“华东数控”或“本公司”)前身为成立于 2002 年 3 月 4 日的威海
华东数控有限公司。经山东省(市)发展和改革委员会《关于同意威海华东数控有限公司变更为威海华东
数控股份有限公司的批复》(鲁发改许可企业字[2004]11)号文批准,威海华东数控有限公司依法整体
变更为威海华东数控股份有限公司,并于 2004 年 12 月 28 日在山东省工商行政管理局办理了公司设立登
记,领取了《企业法人营业执照》,注册资本为人民币 8,000 万元,其中:山东省高新技术投资有限公司出
资 31,578,579 元,占注册资本的 39.47%;汤世贤出资 25,680,733 元,占注册资本的 32.10%;高鹤鸣出资
13,438,820 元,占注册资本的 16.80%;李壮出资 4,727,481 元,占注册资本的 5.91%;刘传金出资 4,574,387
元,占注册资本的 5.72%。

    2007 年 9 月 14 日,威海市顺迪投资担保有限公司出资 5,000 万元认购公司新增股份 1,000 万股,本次
增资扩股已经公司 2007 年度第二次临时股东会审议通过,并经山东省人民政府国有资产监督管理委员会
鲁国资产权函[2007]109 号文批准。本次增资扩股完成后,公司注册资本由 8,000 万元变更为 9,000 万元,
其中:山东省高新技术投资有限公司 31,578,579 元,占注册资本的 35.087%;汤世贤 25,680,733 元,占注
册资本的 28.534%;高鹤鸣 13,438,820 元,占注册资本的 14.932%;威海市顺迪投资担保有限公司 1,000
万元,占注册资本的 11.111%;李壮 4,727,481 元,占注册资本的 5.253%;刘传金 4,574,387 元,占注册资
本的 5.083%。本次股本变更业经中和正信会计师事务所有限公司于 2007 年 9 月 17 日以中和正信验字
(2007)第 2-022 号验资报告予以审验。

    2008 年 5 月 21 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]721 号”文批准,公司向社会公开发行人
民币普通股(A 股)3,000 万股,发行后公司总股本变更为人民币 12,000 万元。发行后股本结构为:山东
省高新技术投资有限公司 31,578,579 股,占 26.315%;汤世贤 25,680,733 股,占 21.401%;高鹤鸣 13,438,820
股,占 11.199%;威海市顺迪投资担保有限公司 1,000 万股,占 8.333%;李壮 4,727,481 股,占 3.940%;
刘传金 4,574,387 股,占 3.812%;社会公众股 3,000 万股,占 25%。公司于 2008 年 6 月 12 日在深圳证券
交易所挂牌交易。

    2010 年 4 月 8 日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]410 号”文《关于核准威海华东数控股
份有限公司增发股票的批复》核准,公司获准增发不超过 3,500 万股新股。公司向社会公开发行人民币普
通股 874.78 万股,发行后总股本变更为人民币 12,874.78 万元。

    2010 年 8 月 14 日,经公司 2010 年度第四次临时股东大会审议通过,以资本公积金向全体股东每 10
股转增 10 股,转增后总股本为 257,495,600.00 股。经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1152 号文核
准,公司于 2014 年 3 月 4 日向大连高金科技发展有限公司非公开发行人民币普通股 5,000 万股,非公开增
发后公司注册资本增加至 307,495,600.00 元。

    2017 年 12 月 19 日,原第一大股东大连高金科技所持股份中的 4,937.60 万股被依法拍卖,威海威高国
际医疗投资控股有限公司(以下简称“威高医疗投资”)以 28,300 万元拍得该股权,并于 2017 年 12 月 21 日

                                                 16
           威海华东数控股份有限公司                                               2021 年半年度财务报告

办理完过户登记手续,持股比例 16.06%,成为公司第一大股东。

    2018 年 6 月 8 日,威高医疗投资通过深圳证券交易所大宗交易系统增持公司股份数量 4,449,800 股,
占公司总股本的 1.45%,威高医疗投资共计持有公司股份数量为 53,825,800 股,持股比例为 17.50%,为公
司单一持股 5%以上股东。2018 年 7 月 31 日,威高医疗投资持有的股份表决权对公司 2018 年度第二次临
时股东大会决议产生重大影响,并通过本次股东大会决定了公司董事会半数以上成员的选任,符合《上市
公司收购管理办法》第八十四条规定的情形(三),对公司拥有控制权。同时,因威高医疗投资通过其持
有的股份表决权对公司董事会成员构成的影响力,可对公司的财务和经营政策的拟定、批准及执行产生较
大影响。

    截止 2021 年 6 月 30 日,华东数控累计发行股本总数 30,749.56 万股,注册资本为 30,749.56 万元,注
册地址:威海经济技术开发区环山路 698 号,法定代表人:连小明,华东数控控股股东为威海威高国际医
疗投资控股有限公司,最终实际控制人为陈学利。

    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属通用设备制造行业,主要产品和服务为数控系统、数控机床、切削工具、手工具、金属切削
机床、机床附件、液压件、气动元件、电动工具、电动机、电器元器件、工业自动化仪表的生产、销售;
量具量仪的销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务(国家统一联合经营的商品除外);经营本企业
生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家实行核定公司经营的
进口商品除外);经营本企业的进料加工和“三来一补”业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动)。

    (三)财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于 2021 年 7 月 30 日批准报出。


    二、合并财务报表范围

    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户,具体包括主要包括:

           子公司名称                 子公司类型        级次      持股比例(%)      表决权比例(%)
 威海华东数控机床有限公司             控股子公司        二级          75.00                75.00

 上海原创精密机床主轴有限公司         全资子公司        二级          100.00              100.00

 威海华隆精密数控机床有限公司         全资子公司        二级          100.00              100.00

    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。


    三、财务报表的编制基础

    (一)财务报表的编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确


                                                   17
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

    (二)持续经营

    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

    (三)记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成
本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


    四、重要会计政策、会计估计

    (一)具体会计政策和会计估计提示

    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。

    (二)遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。

    (三)会计期间

    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    (四)营业周期

    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    (五)记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

                                                18
         威海华东数控股份有限公司                                            2021 年半年度财务报告

    2.同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股
本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期
损益。

    3.非同一控制下的企业合并

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

    ③已办理了必要的财产权转移手续。

    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与
其账面价值的差额,计入当期损益。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成
本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成

                                             19
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。

    4.为合并发生的相关费用

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    (七)合并财务报表的编制方法

    1.合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均
纳入合并财务报表。

    2.合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。

    (1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始


                                             20
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (2)处置子公司或业务

    1)一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2)分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:

    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。

                                             21
           威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。

    (3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1.合营安排的分类

    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将
合营安排分为共同经营和合营企业。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营
企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

    2.共同经营会计处理方法

    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理:

    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

                                               22
         威海华东数控股份有限公司                                            2021 年半年度财务报告

    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

    (九)现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资,确定为现金等价物。

    (十)金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。

    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

    1.金融资产分类和计量

    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三
类:

    (1)以摊余成本计量的金融资产。

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。

    (1)分类为以摊余成本计量的金融资产

                                              23
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、及应收账款、其他应收
款等。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入:

    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后
续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

    (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融
资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

    (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够
可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外)。

                                               24
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要
分拆。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    2.金融负债分类和计量

    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权
益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。

    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。

    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;


                                             25
           威海华东数控股份有限公司                                        2021 年半年度财务报告

属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允
价值变动均计入当期损益。

    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

    1)能够消除或显著减少会计错配。

    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用
风险变动的影响金额)计入当期损益。

    (2)其他金融负债

    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,
按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。

    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。

    3.金融资产和金融负债的终止确认

    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

    (2)金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原
金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之


                                                26
         威海华东数控股份有限公司                                           2021 年半年度财务报告

间的差额,计入当期损益。

    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

    4.金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形
处理:

    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的
其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。

    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价
值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针


                                                27
         威海华东数控股份有限公司                                          2021 年半年度财务报告

对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    6.金融工具减值

    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。

    对由收入准则规范的交易形成的应收款项本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动:

    (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

    (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。

    (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值

                                             28
           威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

    (1)信用风险显著增加

    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    (2)已发生信用减值的金融资产

    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

    1)发行方或债务人发生重大财务困难;

    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步;

    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。


                                              29
         威海华东数控股份有限公司                                          2021 年半年度财务报告

    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

    (3)预期信用损失的确定

    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融
工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

    2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    (4)减记金融资产

    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

    7.金融资产及金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示:

    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    (十一)应收票据

    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。

    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定 其信用
损失。

    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下:


                                             30
             威海华东数控股份有限公司                                                    2021 年半年度财务报告

  组合名称                              确定组合的依据                                   计提方法
银 行 承兑 汇    承兑人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风   参考历史信用损失经验,不计算预期
票组合           险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强         信用损失
商 业 承兑 汇                                                                 参照应收账款预期信用损失的会计
                 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合
票组合                                                                        估计政策计提

    (十二)应收账款

    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。

    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。

    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

    组合名称                              确定组合的依据                                 计提方法
                    本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计, 按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄组合
                    参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类                   率对照表计提
                                                                             参考历史信用损失经验,结合当前
                    本公司根据以往的历史经验对涉诉或对方企业经营不良等预计
单项计提                                                                     状况及未来经济状况的预测,计算
                    无法收回的应收款项,作为单项计提组合
                                                                             预期信用损失

    (十三)应收款项融资

    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具
减值。

    (十四)其他应收款

    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减
值。

    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
损失。

    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

    组合名称                              确定组合的依据                                 计提方法
                                                                              按账龄与未来十二个月或整个存续
                    本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估
 账龄组合                                                                     期预期信用损失率对照表计提坏账
                    计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
                                                                              准备
                                                                              参考历史信用损失经验,结合当前
                    本公司根据以往的历史经验对涉诉或对方企业经营不良等预计
 单项计提                                                                     状况及未来经济状况的预测,计算
                    无法收回的应收款项,作为单项计提组合
                                                                              预期信用损失

    (十五)存货

    存货的分类

                                                         31
         威海华东数控股份有限公司                                          2021 年半年度财务报告

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、库存商品、
发出商品等。

    1.存货的计价方法

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出
法月末一次加权平均法计价。

    2.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过
程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础
计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回,转回的金额计入当期损益。

    3.存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4.低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1)低值易耗品采用一次转销法;

    (2)包装物采用一次转销法。

    (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

    (十六)合同资产

    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。

    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具减值。

    (十七)持有待售

    1.划分为持有待售确认标准

                                               32
         威海华东数控股份有限公司                                            2021 年半年度财务报告

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确
定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

    2.持有待售核算方法

    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,
计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

    (十八)其他债权投资

    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(九)6.金融工具
减值。

    (十九)长期股权投资

    1.初始投资成本的确定

    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

                                               33
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    2.后续计量及损益确认

    (1)成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

    (2)权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值
计量且其变动计入损益。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额,计入当期损益。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后,恢复确认投资收益。

    3.长期股权投资核算方法的转换

    (1)公允价值计量转权益法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

                                             34
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收
入。

    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    (3)权益法核算转公允价值计量

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    (4)成本法转权益法

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。

    (5)成本法转公允价值计量

    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。

    4.长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:

                                               35
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢
价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    5.共同控制、重大影响的判断标准

    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该
安排即属于合营安排。

    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单
独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。

    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判

                                             36
             威海华东数控股份有限公司                                       2021 年半年度财务报告

断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资
单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;
(5)向被投资单位提供关键技术资料。

    (二十)固定资产

    1.固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2.固定资产初始计量

    本公司固定资产按成本进行初始计量。

    (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。

    (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信
用期间内计入当期损益。

    3.固定资产后续计量及处置

    (1)固定资产折旧

    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用
的固定资产不计提折旧。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

           类别              折旧方法    折旧年限(年)     残值率(%)       年折旧率(%)

房屋及建筑物                  直线法         30-35               4               2.74-3.20

机器设备                      直线法           10                4                 9.60

运输设备                      直线法           8                 4                 12.00

办公设备                      直线法           4                 4                 24.00



                                               37
             威海华东数控股份有限公司                                      2021 年半年度财务报告

           类别              折旧方法   折旧年限(年)     残值率(%)         年折旧率(%)

其他设备                      直线法         5-15               4                6.40-19.20

    (2)固定资产的后续支出

    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条
件的,在发生时计入当期损益。

    (3)固定资产处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    (二十一)在建工程

    1.在建工程初始计量

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。

    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固

                                              38
         威海华东数控股份有限公司                                            2021 年半年度财务报告

定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (二十二)借款费用

    1.借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2.借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。

    3.暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4.借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期

                                               39
         威海华东数控股份有限公司                                            2021 年半年度财务报告

利息金额。

    (二十三)无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,土地使用权、专利权、非
专利技术等。

    1.无形资产的初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。

    2.无形资产的后续计量

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

    (1)使用寿命有限的无形资产

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下:

               项目                     预计使用寿命                         依据

               软件                       3-10 年                          使用寿命

             土地使用权                    50 年                           法定权利

             非专有技术                    10 年                           法定权利

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,
进行相应的调整。

    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    (2)使用寿命不确定的无形资产



                                             40
         威海华东数控股份有限公司                                         2021 年半年度财务报告

    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

    3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

    4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。

    (二十四)长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。

    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。

    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记
至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用
寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测

                                             41
           威海华东数控股份有限公司                                          2021 年半年度财务报告

试。

    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与
相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

    (二十五)长期待摊费用

    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

    (二十六)合同负债

    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

    (二十七)职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1.短期薪酬

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    2.离职后福利

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形
式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

    3.辞退福利

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当
期损益。

                                             42
         威海华东数控股份有限公司                                            2021 年半年度财务报告

    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞
退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

    4.其他长期职工福利

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间,并计入当期损益或相关资产成本。

    (二十八)预计负债

    1.预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

    该义务是本公司承担的现时义务;

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2.预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十九)股份支付

    1.股份支付的种类

                                               43
         威海华东数控股份有限公司                                             2021 年半年度财务报告

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2.权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因
素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股
份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如
服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

    4.会计处理方法

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益
工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资
产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值
重新计量,其变动计入当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

    (三十)收入

    本公司的收入主要来源于如下业务类型:

    (1)国内销售商品

    (2)出口销售

    1.收入确认的一般原则


                                                44
         威海华东数控股份有限公司                                           2021 年半年度财务报告

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。

    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,
本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公
司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履
约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约
义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按
照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

    2.收入确认的具体方法

    本公司产品主要是内销和出口,依据本公司自身的经营模式和结算方式,各类业务销售收入确认的具
体方法披露如下:

    (1)内销产品收入确认原则:

    公司普通机床和小型数控机床,客户一般在公司制造车间进行验收,如客户放弃验收,则视同验收合
格。交货地点属于工厂交货的,一般是客户单位自行提货,该种情形以发货时作为客户取得商品的控制权
的时点,按照履约义务的交易价格确认收入。若客户单位要求送货,则公司委托货运公司送货,货物抵达
后货运公司与客户单位结算运费,该种情形以客户货物送达客户并提交验收单作为客户取得商品的控制权
的时点,按照履约义务的交易价格确认收入。

    大型机床在交货之前,首先在公司工厂完成组装、调试和检测工作,并经客户确认后,运往客户指定
地点;设备运往客户工厂后,由公司安排安装调试人员进行安装调试;设备安装调试完毕进行终验收。对
大型机床是以已发货并安装调试完毕后且已提交终验收单时作为客户取得商品的控制权的时点,按照履约
义务的交易价格确认收入。部分大型机床根据与客户签订的协议,不需在客户现场进行安装调试,只在公
司工厂进行验收,验收合格后,客户自行提货的,以发货时作为客户取得商品的控制权的时点,按照履约
义务的交易价格确认收入;委托货运公司送货的,以客户货物送达客户并提交验收单时作为客户取得商品
的控制权的时点,按照履约义务的交易价格确认收入。对于机床配件,则以货物发出时作为客户取得商品
的控制权的时点,按照履约义务的交易价格确认收入。

    (2)出口产品收入确认原则:

    出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》(2010)的规定,采用 FOB 结算方

                                              45
         威海华东数控股份有限公司                                          2021 年半年度财务报告

式,以货物离岸时作为客户取得商品的控制权的时点,按照履约义务的交易价格确认收入。


    (三十一)合同成本

    1.合同履约成本

    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条
件的作为合同履约成本确认为一项资产:

    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

    (3)该成本预期能够收回。

    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

    2.合同取得成本

    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是
指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期
损益。

    3.合同成本摊销

    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行
的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。

    4.合同成本减值

    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价
与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转
回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。

    (三十二)政府补助

    1.类型

    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与
收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注四之递延收益/营业外收入项目注释。

    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


                                             46
         威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

    2.政府补助的确认

    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应
收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。

    3.会计处理方法

    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

                        项目                                             核算内容
采用总额法核算的政府补助类别                        除贷款贴息政府补助外的所有政府补助
采用净额法核算的政府补助类别                        贷款贴息政府补助

    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。

    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。

    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关
递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计
入当期损益。

    (三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。

    1.确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资


                                               47
         威海华东数控股份有限公司                                           2021 年半年度财务报告

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    2.确认递延所得税负债的依据

    本公司公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

    (三十四)租赁

    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额包括:

    1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

    2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

    3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

    4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需
支付的款项;

    5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成
本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

    (三十五)终止经营

    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分:



                                               48
          威海华东数控股份有限公司                                                             2021 年半年度财务报告

    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。

    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

    (三十六)安全生产费

    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科
目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产
的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (三十七)重要会计政策、会计估计的变更

    1.会计政策变更

                            会计政策变更的内容和原因                                     审批程序            备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》                         (1)

    (1)执行新租赁准则对本公司的影响

    本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年 12 月 7 日发布的《企业会计准则第 21 号—租赁》
(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准则”)。

    新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则
编制财务报表的企业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施
行。

    2.会计估计变更

       报告期主要会计估计未发生变更


    五、税项

    (一)公司主要税种和税率

          税种                                   计税依据                                     税率             备注
 增值税                   商品销售收入、设备租赁收入                                          13%
 企业所得税               应纳说所得额                                                        25%
 城市维护建设税           应缴纳流转税额                                                       7%

 教育费附加               应缴纳流转税额                                                       3%

 地方教育费附加           应缴纳流转税额                                                       2%

 土地使用税               土地面积                                                     5.6/平米、11.2/平米

                                                       49
            威海华东数控股份有限公司                                                            2021 年半年度财务报告

            税种                                    计税依据                                   税率           备注
 房产税                        房产原值一次减除 30%后的余值                                    1.20%

    不同纳税主体所得税税率说明:

                           纳税主体名称                                           所得税税率
                   威海华东数控股份有限公司                                        15.00%

                   威海华东数控机床有限公司                                        25.00%

              上海原创精密机床主轴有限公司                                         20.00%

              威海华隆精密数控机床有限公司                                         25.00%

    (二)税收优惠政策及依据

    1、增值税

    本公司商品销售适用 13%的增值税销项税率,增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余
额;出口产品增值税实行“免、抵、退”办法,退税率为 13%。

    2、企业所得税

    本公司于 2020 年 12 月 8 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方
税务局联合颁发的 GR202037003852 号高新技术企业证书,有效期三年。根据以上规定,公司自 2021 年至
2023 年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。


    六、合并财务报表主要项目注释

    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为 2021 年 1 月 1 日)

    注释1.货币资金

                    项目                               期末余额                             期初余额
 库存现金                                                            48,428.49                             39,653.45

 银行存款                                                         28,151,126.72                         34,030,131.39

 其他货币资金                                                      8,492,206.12                         13,790,143.25

                    合计                                          36,691,761.33                         47,859,928.09

    其中受限制的货币资金明细如下:

                    项目                               期末余额                             期初余额
票据保证金                                                         8,492,206.12                         13,790,143.25

                    合计                                           8,492,206.12                         13,790,143.25


    注释2.应收票据

    1.应收票据分类列示

                    项目                               期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                                      76,886,084.25                         78,246,121.41


                                                          50
         威海华东数控股份有限公司                                                                 2021 年半年度财务报告

                项目                              期末余额                                       期初余额
商业承兑汇票                                                                                                   582,000.00

                合计                                           76,886,084.25                                78,828,121.41

   2.应收票据预期信用损失分类列示

                                                                           期末余额
                   类别                           账面余额                            坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                             金额            比例(%)         金额      计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据           76,886,084.25            100                                     76,886,084.25

其中:银行承兑汇票组合                     76,886,084.25            100                                     76,886,084.25

      商业承兑汇票组合
                   合计                    76,886,084.25            100                                     76,886,084.25

   3.按账龄组合计提预期信用损失的应收票据

                                                                           期末余额
                组合名称
                                                账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
商业承兑汇票组合
                   合计

   4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                本期变动情况
         类别               期初余额                                                                            期末余额
                                         计提              收回或转回            核销            其他变动
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
                             18,000.00   -18,000.00
的应收票据
其中:商业承兑汇票组合       18,000.00   -18,000.00

         合计                18,000.00   -18,000.00

   5.期末已质押的应收票据

                           项目                                                  期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                                 1,000,000.00
                           合计                                                                              1,000,000.00

   6.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

                项目                        期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                                52,707,816.15
商业承兑汇票
                合计                                                                                        52,707,816.15

   7.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                      51
           威海华东数控股份有限公司                                                           2021 年半年度财务报告

   注释3.应收账款

   1.按账龄披露应收账款

                 账龄                           期末余额                                     期初余额
1 年以内                                                      3,012,234.33                                6,195,841.13
1-2 年                                                       2,212,439.40                                3,670,883.70
2-3 年                                                       3,609,921.79                                3,363,955.78
3-4 年                                                       1,069,767.03                                2,579,124.37

4-5 年                                                       2,924,950.12                                4,566,012.13

5 年以上                                                     79,015,456.49                               88,958,460.52

                 小计                                        91,844,769.16                              109,334,277.63
减:坏账准备                                                 83,284,887.62                               95,610,162.24
                 合计                                         8,559,881.54                               13,724,115.39

   2.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                       期末余额
                 类别                       账面余额                             坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                         金额           比例(%)         金额          计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款         34,428,172.70         37.49     34,428,172.70           100.00                 -

按组合计提预期信用损失的应收账款       57,416,596.46         62.51     48,856,714.92            85.09     8,559,881.54

其中:账龄组合                         57,416,596.46         62.51     48,856,714.92            85.09     8,559,881.54

                 合计                  91,844,769.16          100      83,284,887.62            90.68     8,559,881.54

   续:

                                                                       期初余额
                 类别                       账面余额                             坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                         金额           比例(%)         金额          计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款         45,223,176.32         41.36     45,223,176.32          100.00                  -

按组合计提预期信用损失的应收账款       64,111,101.31         58.64     50,386,985.92           78.59     13,724,115.39

其中:账龄组合                         64,111,101.31         58.64     50,386,985.92           78.59     13,724,115.39

                 合计                 109,334,277.63        100.00     95,610,162.24           87.45     13,724,115.39

   3.单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                              期末余额
                        单位名称
                                                   账面余额           坏账准备         计提比例(%)      计提理由
威海瑞腾进出口有限公司                                 340,774.01      340,774.01            100.00     预计无法收回
青岛泽田机床有限公司                                   448,150.00      448,150.00            100.00     预计无法收回
青岛中基机床设备有限公司                               473,190.00      473,190.00            100.00     预计无法收回
李淋淋                                                 120,000.00      120,000.00            100.00     预计无法收回
西安翔辉机电科技有限公司                                79,000.00       79,000.00            100.00     预计无法收回
包钢集团机械设备制造有限公司                     15,191,887.93       15,191,887.93           100.00     预计无法收回


                                                       52
           威海华东数控股份有限公司                                                              2021 年半年度财务报告

                                                                                    期末余额
                    单位名称
                                                     账面余额            坏账准备         计提比例(%)     计提理由
哈尔滨春鑫机械制造有限公司                                 22,000.00       22,000.00            100.00    预计无法收回
辽宁忠旺集团有限公司                                   360,015.38         360,015.38            100.00    预计无法收回
常州乔堡机械设备有限公司                             1,002,430.00        1,002,430.00           100.00    预计无法收回
常州伟卓机电设备有限公司                               252,800.00         252,800.00            100.00    预计无法收回
江阴市泽友机电设备有限公司                           1,676,265.70        1,676,265.70           100.00    预计无法收回
苏州伟兴力机电设备贸易有限公司                             57,000.00       57,000.00            100.00    预计无法收回
无锡市京盈机电设备有限公司                             296,304.99         296,304.99            100.00    预计无法收回
泰州大同机械销售有限公司                                   62,500.00       62,500.00            100.00    预计无法收回
江苏协易机床城有限公司                                 666,500.00         666,500.00            100.00    预计无法收回
苏州海华集团有限公司                                 1,669,416.50        1,669,416.50           100.00    预计无法收回
石家庄友信机电设备有限公司                                 20,000.00       20,000.00            100.00    预计无法收回
衡水中亚金属制品有限公司                               157,905.98         157,905.98            100.00    预计无法收回
秦皇岛市奥安机床有限公司                               734,585.94         734,585.94            100.00    预计无法收回
武汉重冶阳逻重型机械制造有限公司                           66,500.00       66,500.00            100.00    预计无法收回
湖南小巨人机电设备有限公司                             510,000.00         510,000.00            100.00    预计无法收回
柳州正菱集团有限公司                                 7,279,763.15        7,279,763.15           100.00    预计无法收回
南阳市汇通机械设备有限公司                                 81,130.00       81,130.00            100.00    预计无法收回
河南北方铁路器材有限公司                               520,000.00         520,000.00            100.00    预计无法收回
福州金锐达机电设备有限公司                             353,900.00         353,900.00            100.00    预计无法收回
北京安都机电设备有限公司马鞍山分公司                       75,500.00       75,500.00            100.00    预计无法收回
安徽力威数控机床有限公司                                   95,500.00       95,500.00            100.00    预计无法收回
温州市六虹机电设备有限公司                             299,659.11         299,659.11            100.00    预计无法收回
杭州三普数控设备有限公司                                   89,000.00       89,000.00            100.00    预计无法收回
浙江乾大动力有限公司                                       81,400.00       81,400.00            100.00    预计无法收回
河南重工起重机集团有限公司                           1,345,094.01        1,345,094.01           100.00    预计无法收回
合计                                                34,428,172.70       34,428,172.70              —         —

   4.按组合计提预期信用损失的应收账款

   账龄组合

                                                                       期末余额
            账龄
                                       账面余额                        坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                                    3,012,234.33                          90,367.03                         3.00

1-2 年                                     2,212,439.40                      221,243.94                           10.00

2-3 年                                     3,609,921.79                    1,082,976.54                           30.00

3-4 年                                     1,069,767.03                      534,883.52                           50.00

4-5 年                                     2,924,950.12                    2,339,960.10                           80.00

5 年以上                                   44,587,283.79                   44,587,283.79                        100.00

            合计                           57,416,596.46                   48,856,714.92                           85.09

   5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                       53
          威海华东数控股份有限公司                                                                        2021 年半年度财务报告

                                                                      本期变动情况
         类别               期初余额                                                                                 期末余额
                                                   计提            收回或转回           核销          其他变动
单项计提预期信用损
                             45,223,176.32                         2,582,103.69      8,212,899.93                 34,428,172.70
失的应收账款
按组合计提预期信用
                             50,386,985.92     -1,530,271.00                                                      48,856,714.92
损失的应收账款
其中:账龄组合               50,386,985.92     -1,530,271.00                                                      48,856,714.92

         合计                95,610,162.24     -1,530,271.00       2,582,103.69      8,212,899.93                 83,284,887.62

    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下:

                单位名称                           转回或收回金额                                   转回或收回方式
 山东弗斯特数控设备有限公司                                           2,500,000.00                     诉讼收回
 山东硕华科技有限公司                                                     4,513.49                     破产收回
 柳州正菱集团有限公司                                                   77,590.20                      破产收回
                  合计                                                2,582,103.69                         —

    6.本期实际核销的应收账款

                单位名称                           转回或收回金额                                   转回或收回方式
 山东弗斯特数控设备有限公司                                           8,085,713.42                     协议豁免
 山东硕华科技有限公司                                                  127,186.51                      破产清算

                  合计                                                8,212,899.93                         —

    7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

                                                                        占应收账款期末余额的
                单位名称                        期末余额                                                   已计提坏账准备
                                                                              比例(%)
                                                    20,081,000.00                       21.86                     20,081,000.00
天津思为机器设备有限公司
                                                    15,191,887.93                           16.54                 15,191,887.93
包钢集团机械设备制造有限公司
                                                       7,279,763.15                            7.93                  7,279,763.15
柳州利菱汽车配件制造有限公司
SCHIESS BRIGHTON (GERMANY)                           2,720,327.42                            2.96                  2,720,327.42
LIMITED
                                                       2,701,409.00                            2.94                  2,592,724.00
大连机床进出口公司
                                                    47,974,387.50                           52.23                 47,865,702.50
合计


    注释4.应收款项融资

                                期末余额                                                       期初余额
  项目                     累计公允                       累计减                        累计公允                         累计减
                成本                    账面价值                         成本                             账面价值
                           价值变动                       值准备                        价值变动                         值准备
银行承
           19,738,190.02               19,738,190.02                  12,953,365.45                     12,953,365.45           -
兑汇票
  合计     19,738,190.02               19,738,190.02                  12,953,365.45                     12,953,365.45           -

    注:本公司认为,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资,因剩余期限不长,市
场利率差异不大,公允价值与账面价值相等。根据历史经验,本公司将票据贴现的概率很低。


                                                            54
           威海华东数控股份有限公司                                                                   2021 年半年度财务报告

   1.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票

                项目                             期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                      30,717,502.47

商业承兑汇票                                                                  -

                合计                                              30,717,502.47


   注释5.预付款项

   1.预付款项按账龄列示

                                                       期末余额                                     期初余额
               账龄
                                             金额                 比例(%)                 金额                比例(%)
1 年以内                                   22,666,343.88                  90.00            10,695,149.21                  83.84
1至2年                                        957,871.35                   3.80              951,312.32                    7.46

2至3年                                      1,158,960.43                   4.60             1,098,957.77                   8.61

3 年以上                                      401,730.06                   1.60                11,401.50                   0.09

               合计                        25,184,905.72                 100.00            12,756,820.80               100.00

   2.本公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项

   3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

           单位名称                   期末余额         占预付款项总额的比例(%)              预付款时间         未结算原因
南京明可达动力科技有限公司              2,302,143.20                                9.14        2021 年 6 月     未到结算期
苏州米汉钠机床有限公司                  2,198,775.23                                8.73        2021 年 5 月     未到结算期
鼎仕精密股份有限公司                    2,098,818.52                                8.33        2021 年 6 月     未到结算期
辽宁鑫泓机械制造有限公司                2,001,426.95                                7.95        2021 年 6 月     未到结算期
北京发那科机电有限公司                  1,667,340.55                                6.62        2021 年 6 月     未到结算期

合计                                   10,268,504.45                               40.77                   —        —


   注释6.其他应收款

                项目                                   期末余额                                      期初余额

其他应收款                                                          1,357,355.94                                 4,860,636.98

                合计                                                1,357,355.94                                 4,860,636.98


   (一)其他应收款

   1.按账龄披露

                账龄                                                  期末余额                                      期初余额
1 年以内                                                             910,102.02                                  4,557,653.61

1-2 年                                                              223,653.22                                    331,711.51
2-3 年                                                              319,820.03                                     75,388.71


                                                           55
            威海华东数控股份有限公司                                                                     2021 年半年度财务报告

                  账龄                                                   期末余额                                      期初余额
 3-4 年                                                                 76,626.99                                     33,927.39

 4-5 年                                                                 55,407.89                                    357,184.13

 5 年以上                                                           11,557,524.68                                   12,804,249.96

                  小计                                              13,143,134.83                                   18,160,115.31

 减:坏账准备                                                       11,785,778.89                                   13,299,478.33

                  合计                                                1,357,355.94                                   4,860,636.98

    2.按款项性质分类情况

                款项性质                                期末余额                                        期初余额
 往来款                                                                 118,032.68                                     137,132.57
 借款                                                                                                                1,580,498.51
 工程设备款                                                         10,347,894.01                                   10,347,894.01
 保证金                                                                 187,650.53                                     197,200.00
 其他                                                                 1,160,282.81                                   4,558,483.66

 备用金                                                                 649,418.90                                     606,077.85

 投标保证金                                                             557,400.00                                     587,840.00
 代扣代缴养老金                                                         122,455.90                                     144,988.71
                  合计                                              13,143,134.83                                   18,160,115.31

    3.按金融资产减值三阶段披露

                                   期末余额                                                      期初余额
    项目
                   账面余额        坏账准备           账面价值                账面余额           坏账准备            账面价值
第一阶段             910,102.02         27,303.06       882,798.96            4,557,653.61         136,729.61        4,420,924.00
第二阶段          11,940,446.30   11,465,889.32         474,556.98        11,729,376.68         11,289,663.70          439,712.98
第三阶段             292,586.51        292,586.51                             1,873,085.02       1,873,085.02
    合计          13,143,134.83   11,785,778.89        1,357,355.94       18,160,115.31         13,299,478.33        4,860,636.98

    4.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                                    期末余额

                    类别                               账面余额                              坏账准备
                                                                                                                      账面价值
                                                    金额          比例(%)         金额         计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                    292,586.51         2.23        292,586.51                100                 -
按组合计提预期信用损失的其他应收款              12,850,548.32         97.77     11,493,192.38               89.44    1,357,355.94
其中:账龄组合                                  12,850,548.32         97.77     11,493,192.38               89.44    1,357,355.94
                    合计                        13,143,134.83      100.00       11,785,778.89               89.67    1,357,355.94

    续:

                                                                                    期初余额
                    类别
                                                       账面余额                              坏账准备                 账面价值


                                                           56
             威海华东数控股份有限公司                                                                        2021 年半年度财务报告

                                                        金额         比例(%)        金额          计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                     1,873,085.02      10.31       1,873,085.02              100.00                    -

按组合计提预期信用损失的其他应收款                 16,287,030.29       89.69      11,426,393.31               70.16     4,860,636.98

其中:账龄组合                                     16,287,030.29       89.69      11,426,393.31               70.16     4,860,636.98

                       合计                        18,160,115.31      100.00      13,299,478.33               73.23     4,860,636.98

    5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                             期末余额
            单位名称
                                       账面余额                   坏账准备            计提比例(%)                   计提理由
周超等 83 名公司员工                       292,586.51                292,586.51                     100.00       离职无法收回
              合计                         292,586.51                292,586.51                     100.00               —

    6.按组合计提预期信用损失的其他应收款

    账龄组合

                                                                             期末余额
              账龄
                                          账面余额                           坏账准备                        计提比例(%)

1 年以内                                             910,102.02                         27,303.06                                      3

1-2 年                                              223,653.22                         22,365.32                                    10

2-3 年                                              319,820.03                         95,946.01                                    30

3-4 年                                               76,626.99                         38,313.50                                    50

4-5 年                                               55,407.89                         44,326.32                                    80

5 年以上                                          11,264,938.17                   11,264,938.17                                      100

              合计                                12,850,548.32                   11,493,192.38                                  89.44

    (续)

                                                                             期初余额
              账龄
                                          账面余额                           坏账准备                        计提比例(%)

1 年以内                                           4,557,653.61                       136,729.60                                      3

1-2 年                                              331,711.51                         33,171.15                                    10

2-3 年                                               75,388.71                         22,616.62                                    30

3-4 年                                               33,927.39                         16,963.70                                    50

4-5 年                                              357,184.13                       285,747.30                                     80

5 年以上                                          10,931,164.94                   10,931,164.94                                100.00

              合计                                16,287,030.29                   11,426,393.31                                  70.16

    7.其他应收款坏账准备计提情况

                                   第一阶段                       第二阶段                     第三阶段
          坏账准备            未来 12 个月预期信用      整个存续期预期信用损失          整个存续期预期信用损                  合计
                                      损失                (未发生信用减值)            失(已发生信用减值)
期初余额                                 136,729.61                   11,289,663.70                  1,873,085.02      13,299,478.33



                                                               57
            威海华东数控股份有限公司                                                                             2021 年半年度财务报告

                                      第一阶段                     第二阶段                           第三阶段
         坏账准备              未来 12 个月预期信用         整个存续期预期信用损失           整个存续期预期信用损                 合计
                                       损失                   (未发生信用减值)             失(已发生信用减值)
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段

本期计提                                  -109,426.55                        176,225.62                                          66,799.07

本期转回
本期转销
本期核销                                                                                                  1,580,498.51      1,580,498.51
其他变动

期末余额                                    27,303.06                      11,465,889.32                    292,586.51     11,785,778.89

    8.本报告期实际核销的其他应收款

                               项目                                                                  核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                                        1,580,498.51

                           合计                                                                                             1,580,498.51

    其中重要的其他应收款核销情况如下:

   单位名称          其他应收款性质          核销金额             核销原因            履行的核销程序              是否由关联交易产生
丁振乾              借款                     1,580,498.51             去世                 管理层审批                       是
     合计                  —                1,580,498.51             —                        —                          —

    9.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

                                                                                                      占其他应收款期末        坏账准备
              单位名称                           款项性质          期末余额            账龄
                                                                                                      余额的比例(%)         期末余额
HANSMACHINECO.LTD                            工程设备款            4,405,680.00      5 年以上                      33.52     4,405,680.00

青岛前哨精密机械公司销售分公司               工程设备款            1,794,871.80      5 年以上                      13.66     1,794,871.80
威斯特亚(香港)科技有限公司                 工程设备款               995,016.57     5 年以上                       7.57         995,016.57
包钢集团机械设备制造有限公司                 投标保证金               405,000.00     5 年以上                       3.08         405,000.00
威海众环机电设备有限公司                     工程设备款               344,825.25     5 年以上                       2.62         344,825.25
                 合计                              —              7,945,393.62            —                      60.45     7,945,393.62


    注释7.存货

    1.存货分类

                                        期末余额                                                        期初余额
    项目
                    账面余额            跌价准备            账面价值             账面余额              跌价准备            账面价值
原材料           103,084,316.84        30,590,696.52        72,493,620.32      103,240,176.06          28,114,674.51       75,125,501.55


                                                                 58
              威海华东数控股份有限公司                                                                            2021 年半年度财务报告

                                          期末余额                                                        期初余额
       项目
                       账面余额           跌价准备              账面价值          账面余额               跌价准备            账面价值
在产品                73,235,705.70      49,313,333.48         23,922,372.22     82,622,543.57           50,152,001.19      32,470,542.38
库存商品             114,911,006.52      46,321,754.77         68,589,251.75    140,574,843.25           47,621,920.09      92,952,923.16
发出商品              52,460,993.01       2,084,170.16         50,376,822.85     46,541,718.22            5,148,060.91      41,393,657.31
委托加工物资              30,711.24                                30,711.24              68,299.75                             68,299.75

周转材料                 981,763.25                               981,763.25          962,308.72                               962,308.72
       合计          344,704,496.56     128,309,954.93        216,394,541.63    374,009,889.57         131,036,656.70      242,973,232.87

    2.存货跌价准备

                                                  本期增加金额                              本期减少金额
    项目                期初余额                                                                                             期末余额
                                                 计提            其他          转回             转销           其他
原材料                  28,114,674.51      2,476,022.01                                                                     30,590,696.52
在产品                  50,152,001.19                                                          838,667.71                   49,313,333.48
库存商品                47,621,920.09                                                        1,300,165.32                   46,321,754.77

发出商品                 5,148,060.91                                                        3,063,890.75                    2,084,170.16

委托加工物资
周转材料
自制半成品
    合计              131,036,656.70       2,476,022.01                               -      5,202,723.78                  128,309,954.93

    存货跌价准备说明:存货跌价计算方法采用成本与可变现净值孰低的方法确定存货的跌价。

    可变现净值的确定:对可以继续使用或加工出售的存货采用基准日的市场价格减去完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值;对无使用价值且拟报废处置的存货,
按照公允价值减去处置费用的方法确定其可变现净值。


    注释8.其他流动资产

                     项目                                        期末余额                                       期初余额
 增值税留抵扣额                                                                 29,679.56                                    3,510,233.88

                     合计                                                       29,679.56                                    3,510,233.88


    注释9.长期股权投资

                                                                                          本期增减变动
         被投资单位                期初余额
                                                   追加投资     减少投资         权益法确认的投资损益                 其他综合收益调整
 一.联营企业
 威海华东电源有限公司             9,226,396.86                                                           -94,281.35

              小计                9,226,396.86                                                           -94,281.35

              合计                9,226,396.86                                                           -94,281.35

续:

                                                                    59
               威海华东数控股份有限公司                                                                           2021 年半年度财务报告

                                                   本期增减变动
        被投资单位           其他权益       宣告发放现金        计提减值                          期末余额           减值准备期末余额
                                                                                  其他
                               变动           股利或利润          准备
 一.联营企业
 威海华东电源有限公司                                                                             9,132,115.51               6,718,333.27

           小计                                                                                   9,132,115.51               6,718,333.27

           合计                                                                                   9,132,115.51               6,718,333.27


    注释10.其他权益工具投资

    1.其他权益工具分项列示

                    项目                                      期末余额                                           期初余额

山东省创新创业投资有限公司
威海华东重型装备有限公司
                    合计

    2.非交易性权益工具投资的情况
                   指定为以公允价值计量且                 本期确认                                   其他综合收益转 其他综合收益转
                                                                                      累计公允价值变
        项目       其变动计入其他综合收益    原始投资成本 的股利收         累计利得                  入留存收益的金 入留存收益的原
                                                                                          动损失
                           的原因                             入                                           额             因
                   本公司管理该金融资产的
山东省创新创业投资
                   模式已收取现金流和出售      1,000,000.00                                1,000,000.00
有限公司
                   为目的
                   本公司管理该金融资产的
威海华东重型装备有
                   模式已收取现金流和出售     21,144,000.00                               21,144,000.00
限公司
                   为目的
        合计                  —              22,144,000.00                               22,144,000.00



    注释11.固定资产

                    项目                                      期末余额                                           期初余额
固定资产                                                                 83,367,693.70                                       81,382,184.96

固定资产清理

                    合计                                                 83,367,693.70                                       81,382,184.96

    注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。


    (一)固定资产

    1.固定资产情况

        项目           房屋及建筑物       机器设备            运输工具         电子设备                   其他                  合计

 一.账面原值                                                                                                                             -
 1.期初余额           24,574,875.50    180,651,345.56    3,287,980.95          934,189.21           8,959,048.93           218,407,440.15
 2.本期增加金额                          5,894,986.18        262,345.12              0.00                192,920.36          6,350,251.66
 重分类
 购置                                       727,433.60        262,345.12                                  192,920.36          1,182,699.08


                                                                60
           威海华东数控股份有限公司                                                      2021 年半年度财务报告

在建工程转入                          5,167,552.58                                                5,167,552.58
其他增加
3.本期减少金额             0.00      4,741,848.53     68,935.16          0.00           0.00     4,810,783.69
处置或报废                            4,741,848.53     68,935.16                                  4,810,783.69

处置子公司
4.期末余额        24,574,875.50   181,804,483.21    3,481,390.91   934,189.21   9,151,969.29   219,946,908.12
二.累计折旧                                                                                                  -
1.期初余额         6,999,126.84    85,821,028.98    1,241,808.31   534,120.97   8,540,706.91   103,136,792.01
2.本期增加金额       336,223.08      3,619,737.53    136,663.84     31,596.66     48,090.46      4,172,311.57
重分类

本期计提              336,223.08      3,619,737.53    136,663.84     31,596.66     48,090.46      4,172,311.57
3.本期减少金额             0.00      4,552,174.59      66,177.75         0.00           0.00     4,618,352.34
处置或报废                            4,552,174.59     66,177.75                                  4,618,352.34
处置子公司                                                                                                0.00
4.期末余额         7,335,349.92    84,888,591.92    1,312,294.40   565,717.63   8,588,797.37   102,690,751.24
三.减值准备

1.期初余额                         33,784,599.10                                 103,864.08     33,888,463.18
2.本期增加金额
重分类
本期计提
在建工程转入
3.本期减少金额

处置或报废
处置子公司
4.期末余额                         33,784,599.10                                 103,864.08     33,888,463.18
四.账面价值
1.期末账面价值    17,239,525.58    63,131,292.19    2,169,096.51   368,471.58    459,307.84     83,367,693.70
2.期初账面价值    17,575,748.66    61,045,717.48    2,046,172.64   400,068.24    314,477.94     81,382,184.96

   2.期末暂时闲置的固定资产

   截止 2021 年 6 月 30 日本公司不存在闲置的固定资产。

   3.期末通过融资租赁租入的固定资产

   截止 2021 年 6 月 30 日本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。


   4.通过经营租赁租出的固定资产

   截止 2021 年 6 月 30 日本公司不存在通过融资租赁租出的固定资产。


   5.期末未办妥产权证书的固定资产

                                                         61
           威海华东数控股份有限公司                                                                    2021 年半年度财务报告

                  项目                                     账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                          13,382,882.41                  资料不全
                  合计                                                13,382,882.41                         —

   注:未办妥产权证书的房屋建筑物为本公司持有的 2#宿舍楼、3#宿舍楼。


   注释12.在建工程

                  项目                                     期末余额                                  期初余额
在建工程                                                              16,004,530.00                              16,850,337.00

工程物资                                                                          -                                          -

                  合计                                                16,004,530.00                              16,850,337.00

   注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

   (一)在建工程

   1.在建工程情况

                                    期末余额                                                  期初余额
    项目
                    账面余额         减值准备          账面价值          账面余额           减值准备             账面价值
自制设备            30,533,137.50   14,528,607.50     16,004,530.00     30,533,137.50       13,682,800.50        16,850,337.00

铸造技改项目
    合计            30,533,137.50   14,528,607.50     16,004,530.00     30,533,137.50       13,682,800.50        16,850,337.00

   2.重要在建工程项目本期变动情况

                                                                         本期转入
     工程项目名称               期初余额             本期增加                              本期其他减少          期末余额
                                                                         固定资产
自制设备                        30,533,137.50                                                                    30,533,137.50

数控单柱立式车铣中心                         -                                                                               -

           合计                 30,533,137.50                                                                    30,533,137.50

   (续)

                     预算数    工程投入占预算 工程进          利息资本化      其中:本期利 本期利息资
工程项目名称                                                                                                     资金来源
                   (万元)      比例(%)    度(%)           累计金额      息资本化金额 本化率(%)
自制设备           5,000.00         61.07%          61.07%                                                       其他来源
    合计                 —          —               —                                                            —

   3.本报告期计提在建工程减值准备情况

               项目名称                                本期计提金额                                  计提原因

自制设备                                                                845,807.00      因资金紧张,设备长时间处于停工状态
                  合计                                                  845,807.00                          —


   注释13.无形资产


                                                              62
           威海华东数控股份有限公司                                                      2021 年半年度财务报告

      1.无形资产情况

                  项目                土地使用权            专利权          非专有技术            合计
一.    账面原值

1. 期初余额                             785,232.34         2,366,070.52       654,041.45        3,805,344.31

2. 本期增加金额
  购置
3. 本期减少金额
  处置
  处置子公司

  划分为持有待售的资产
  其他原因减少
4. 期末余额                             785,232.34         2,366,070.52       654,041.45        3,805,344.31

二.    累计摊销
1. 期初余额                             244,674.40         2,366,070.52       371,592.92        2,982,337.84

2. 本期增加金额                            7,852.32                            31,975.32           39,827.64

  本期计提                                 7,852.32                             31,975.32           39,827.64

3. 本期减少金额
  处置
  处置子公司
  划分为持有待售的资产
  其他原因减少

4. 期末余额                             252,526.72         2,366,070.52       403,568.24        3,022,165.48

三.    减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
  本期计提
  其他原因增加

3. 本期减少金额
  处置子公司
  其他原因减少
  其他转出
4. 期末余额
四.    账面价值

1. 期末账面价值                         532,705.62                  0.00      250,473.21          783,178.83

2. 期初账面价值                         540,557.94                            282,448.53          823,006.47

      2.本公司无未妥产权证书的土地使用权情况


      注释14.递延所得税资产和递延所得税负债


                                                       63
            威海华东数控股份有限公司                                                           2021 年半年度财务报告

    1.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                     项目                           期末余额                                  期初余额
 可抵扣亏损                                                      864,874,547.01                          712,233,917.16
 坏账准备                                                         95,070,666.51                          108,927,640.57

 存货跌价准备                                                    128,309,954.93                          131,036,656.70
 在建工程减值准备                                                 14,528,607.50                           13,682,800.50
 固定资产减值准备                                                 33,888,463.18                           33,888,463.18
 未实现内部交易收益                                                1,485,421.02                            1,485,421.02
 其他权益工具投资公允价值变动                                     22,144,000.00                           22,144,000.00
 工程物资减值准备

 长期股权投资减值准备                                              6,718,333.27                            6,718,333.27
                     合计                                       1,167,019,993.42                    1,030,117,232.40

    2020 年可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产主要原因本公司亏损金额较大,未来能否获得足够的
应纳税所得额具有重大不确定性。

    2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

              年份                     期末余额                        期初余额                     备注
 2021                                      18,242,681.26                      18,242,681.26         2016 年汇算清缴
 2022                                      29,703,350.87                      29,703,350.87         2017 年汇算清缴
 2023                                     154,095,578.33                     154,095,578.33         2018 年汇算清缴
 2024                                      38,104,025.30                      38,104,025.30         2019 年汇算清缴
 2025                                     624,728,911.25                     472,088,281.40         2020 年汇算清缴

              合计                        864,874,547.01                     712,233,917.16          —


    注释15.短期借款

    1.短期借款分类

                     项目                           期末余额                                  期初余额
 保证借款                                                   120,000,000.00                        150,000,000.00

                     合计                                   120,000,000.00                        150,000,000.00

    2.本期无已逾期未偿还的短期借款

    3.短期借款说明

    (1)2021 年 1 月 7 日,威高集团有限公司与威海市商业银行股份有限公司兴海支行签订编号为“2021
年威商银保字第 DBHT81700210310903 号”的《保证合同》,为本公司与威海市商业银行股份有限公司兴海
支行在 2021 年 1 月 7 日签订的编号为“2021 年威商银借字第 8171820210107083142 号”的《流动资金借款
合同》下的借款提供保证担保;借款期限自贷款人向借款人实际发放贷款之日起至约定还款之日止,最长
不超过 12 个月;保证方式为连带责任保证,保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。截至 2021 年 6

                                                           64
            威海华东数控股份有限公司                                             2021 年半年度财务报告

月 30 日,本公司在上述保证合同下的借款余额为人民币 1,000.00 万元。

    (2)2020 年 12 月 21 日,威高集团有限公司与威海市商业银行股份有限公司兴海支行签订编号为“2020
年威商银保字第 DBHT81700200307160 号”的《保证合同》,为本公司与威海市商业银行股份有限公司兴海
支行在 2020 年 12 月 21 日签订的编号为“2020 年威商银借字第 8171820201221081186 号”的《流动资金借
款合同》下的借款提供保证担保;借款期限自贷款人向借款人实际发放贷款之日起至约定还款之日止,最
长不超过 12 个月;保证方式为连带责任保证,保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。截至 2021 年
6 月 30 日,本公司在上述保证合同下的借款余额为人民币 5,500.00 万元。

    (3)2020 年 12 月 22 日,威高集团有限公司与威海市商业银行股份有限公司兴海支行签订了编号为
“2020 年威商银保字第 DBHT81700200307432 号”的《保证合同》,为本公司与威海市商业银行股份有限公
司兴海支行在 2020 年 12 月 22 日签订的编号为“2020 年威商银借字第 8171820201222081306 号”的《流动
资金借款合同》下的借款提供保证担保,借款期限自贷款人向借款人实际发放贷款之日起至约定还款之日
止,最长不超过 12 个月;保证方式为连带责任保证,保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。截至
2021 年 6 月 30 日,本公司在上述保证合同下的借款余额为人民币 5,500.00 万元。


    注释16.应付票据

                  种类                       期末余额                          期初余额
 银行承兑汇票                                        8,412,529.70                       16,064,791.57

                  合计                               8,412,529.70                       16,064,791.57

    本期无已到期未支付的应付票据。


    注释17.应付账款

                  项目                       期末余额                           期初余额
 应付材料款                                             31,376,994.27                       28,123,657.01

 应付工程设备款                                            373,445.48                          373,445.48

                  合计                                  31,750,439.75                       28,497,102.49

    1.账龄超过一年的重要应付账款

                单位名称                     期末余额                     未偿还或结转原因
 河北利升量具有限公司                                    4,382,637.01          易货未提货
                  合计                                   4,382,637.01              —


    注释18.合同负债

     合同负债情况

                  项目                       期末余额                          期初余额
 预收货款                                               75,854,096.84                       71,818,707.83


                                                65
           威海华东数控股份有限公司                                                                 2021 年半年度财务报告

                    合计                                         75,854,096.84                               71,818,707.83


   注释19.应付职工薪酬

   1.应付职工薪酬列示

             项目                期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额

短期薪酬                          17,317,700.63          17,886,739.37              18,256,987.76            16,947,452.24

离职后福利-设定提存计划                                     1,733,255.09             1,733,255.09                     0.00

             合计                 17,317,700.63          19,619,994.46              19,990,242.85            16,947,452.24

   2.短期薪酬列示

             项目                期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额
工资、奖金、津贴和补贴                1,007,381.00       14,955,683.69              15,873,784.69               89,280.00

职工福利费                            4,662,365.34           833,493.56                833,493.56             4,662,365.34

社会保险费                                                  1,001,448.07             1,001,448.07

其中:基本医疗保险费                                         823,368.75                823,368.75

       工伤保险费                                            125,465.09                125,465.09

       生育保险费                                               52,614.23             52614.2262

住房公积金                                                   544,231.44                544,231.44

工会经费和职工教育经费            11,647,954.29              551,882.61                  4,030.00            12,195,806.90

             合计                 17,317,700.63          17,886,739.37              18,256,987.76            16,947,452.24

   3.设定提存计划列示

         项目               期初余额                 本期增加                    本期减少                期末余额
基本养老保险                                           1,657,672.45                1,657,672.45

失业保险费                                                  75,582.64                 75,582.64

         合计                                          1,733,255.09                1,733,255.09


   注释20.应交税费

                税费项目                             期末余额                                     期初余额
增值税                                                            1,031,162.00                                 343,128.19

土地使用税                                                           15,083.61                                  28,775.60

房产税                                                              350,064.58                                 350,064.58

城市维护建设税                                                      176,196.61                                 129,196.74

教育费附加                                                           76,824.41                                  94,469.31

企业所得税                                                          319,147.29                                 319,147.29

代扣代缴个人所得税                                                  118,932.52                                 139,646.62

其他                                                                103,241.05                                 104,256.84

                    合计                                          2,190,652.07                               1,508,685.17




                                                       66
           威海华东数控股份有限公司                                  2021 年半年度财务报告

   注释21.其他应付款

                 项目                    期末余额                   期初余额
应付利息                                            17,713,318.83              17,856,304.94

应付股利                                                        0

其他应付款                                          28,628,279.57              52,803,904.19

                 合计                               46,341,598.40              70,660,209.13

   注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。


   (一)应付利息

                 项目                    期末余额                   期初余额
短期借款应付利息                                       209,166.67                 220,000.00
非金融机构借款应付利息                              17,504,152.16              17,636,304.94
                 合计                               17,713,318.83              17,856,304.94

   本期无重要的已逾期未支付的利息


   (二)其他应付款

   1.按款项性质列示的其他应付款

              款项性质                   期末余额                   期初余额

增发认购保证金                                                                 25,093,779.69

预收职工公寓款                                      12,676,462.88              12,676,462.88

往来款                                               9,402,103.84               9,973,070.94

其他                                                   927,106.14               1,054,047.35

押金                                                 2,612,949.67               2,920,247.45

保证金                                               2,198,909.98                 198,909.98

诉讼滞纳金                                              38,000.00                  38,000.00

运费                                                   286,421.42                 443,616.21

未付费用                                               486,325.64                 405,769.69

                 合计                               28,628,279.57              52,803,904.19


   注释22.其他流动负债

                 项目                    期末余额                   期初余额
预提费用                                              434,042.56                 434,042.56
待转销项税                                           9,861,032.58               9,336,432.02
未终止确认应收票据                                  52,707,816.15              69,985,768.62
                 合计                               63,002,891.29              79,756,243.20


   注释23.长期应付款

                                            67
            威海华东数控股份有限公司                                                                       2021 年半年度财务报告

                     项目                                    期末余额                                   期初余额
 专项应付款                                                             44,993,160.23                               11,943,957.23

                     合计                                               44,993,160.23                               11,943,957.23

    注:上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。


    (一)专项应付款

           项目                     期初余额            本期增加          本期减少              期末余额             形成原因
中央预算内投资                       5,600,000.00                                                5,600,000.00    收到政府补助款
重大技术装备进口退税                 6,343,957.23                                                6,343,957.23    收到政府补助款

设备征迁补偿                                           33,049,203.00                            33,049,203.00    收到政府补助款
           合计                     11,943,957.23      33,049,203.00                            44,993,160.23              —


    注释24.递延收益

           项目                     期初余额            本期增加          本期减少              期末余额            形成原因

与资产相关政府补助                  21,487,300.00                                               21,487,300.00        详见表 1
与收益相关政府补助
           合计                     21,487,300.00                                               21,487,300.00           —

    1.与政府补助相关的递延收益

                                       本期新   本期计入营     本期计入       本期冲减                                与资产相
                                                                                         加:其他变
  负债项目            期初余额         增补助   业外收入金     其他收益       成本费用                     期末余额   关/与收益
                                                                                         动(注 1)
                                         金额       额           金额           金额                                     相关
                                                                                                                      与资产相
民口重大专项         2,557,300.00                                                                        2,557,300.00
                                                                                                                         关
                                                                                                                      与资产相
国际合作项目         2,750,000.00                                                                        2,750,000.00
                                                                                                                         关
龙门导轨磨产                                                                                                          与资产相
                     4,980,000.00                                                                        4,980,000.00
业化                                                                                                                     关
2013 年战略产                                                                                                         与资产相
                  11,200,000.00                                                                         11,200,000.00
业发展资金                                                                                                               关
    合计          21,487,300.00                                                                         21,487,300.00           —


    注释25.股本

                                                     本期变动增(+)减(-)
   项目           期初余额                                                                                      期末余额
                                     发行新股        送股    公积金转股       其他       小计
 股份总数       307,495,600.00                                                                                     307,495,600.00


    注释26.资本公积

              项目                        期初余额                 本期增加              本期减少                  期末余额
 资本溢价(股本溢价)                     734,444,022.23                                                           734,444,022.23

 其他资本公积


                                                                   68
            威海华东数控股份有限公司                                                                       2021 年半年度财务报告

                合计                    734,444,022.23                                                              734,444,022.23


   注释27.专项储备

          项目                   期初余额                本期增加                       本期减少                 期末余额
安全生产费                          13,502,710.04                675,200.04                  116,823.62               14,061,086.46

          合计                      13,502,710.04                675,200.04                  116,823.62               14,061,086.46


   注释28.盈余公积

          项目                   期初余额                 本期增加                      本期减少                 期末余额
法定盈余公积                        35,697,783.96                                                                     35,697,783.96
任意盈余公积                        21,078,698.06                                                                     21,078,698.06

          合计                      56,776,482.02                                                                     56,776,482.02


   注释29.未分配利润

                          项目                                      本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                                -1,063,801,335.54                          -980,822,103.36

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                                                  -1,063,801,335.54                          -980,822,103.36

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                            6,797,227.52                          -32,951,216.03

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
加:盈余公积弥补亏损

    其他
期末未分配利润                                                        -1,057,004,108.02                         -1,013,773,319.39


   注释30.营业收入和营业成本

                                          本期发生额                                               上期发生额
         项目
                                 收入                     成本                           收入                         成本
主营业务                         155,835,456.71          126,863,003.26                  97,300,841.52                84,554,105.35

其他业务                           2,534,355.08            2,865,887.14                   4,539,500.91                 2,218,049.22

         合计                    158,369,811.79          129,728,890.40                 101,840,342.43                86,772,154.57


   注释31.税金及附加

                       项目                              本期发生额                                      上期发生额
资源税
城市维护建设税                                                             300,565.34                                   158,817.74

教育费附加                                                                 128,813.73                                    68,064.75
地方教育费附加                                                              85,875.82                                    45,376.50


                                                             69
           威海华东数控股份有限公司                                 2021 年半年度财务报告

                项目                  本期发生额                  上期发生额
水利建设基金                                                                       11,081.30

房产税                                              106,512.47                    201,398.42

土地使用税                                           43,859.21                    706,844.52

印花税                                               93,720.91                     64,318.98

车船税                                                 4,391.55                     1,800.00

                合计                                763,739.03                  1,257,702.21


   注释32.销售费用

                项目                  本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                           3,863,564.35                 3,392,073.93

差旅费                                              445,903.40                   659,270.18

销售佣金                                           1,020,252.14                 1,533,997.60

运输费                                                                          1,225,818.69

售后服务费                                         1,454,106.91                 1,051,116.16

业务宣传费                                          943,375.73                   457,239.25

其他                                                722,877.85                   460,832.58

                合计                               8,450,080.38                 8,780,348.39


   注释33.管理费用

                项目                  本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                           3,440,587.57                 3,751,860.65
折旧                                               2,137,671.82                 4,902,412.45
中介机构费用                                        800,643.99                  2,129,537.74
无形资产摊销                                          39,827.64                  103,968.18
办公费                                              413,647.87                   638,169.16

修理费                                                16,379.00                   60,905.74

其他                                                579,777.38                   746,006.13
业务招待费                                          153,933.01                   252,980.03
                合计                               7,582,468.28                12,585,840.08


   注释34.研发费用

                项目                  本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                           2,931,559.29                 2,336,099.96

研发材料                                            456,993.67                    891,620.73

差旅费                                                19,212.81                    21,566.87

折旧与摊销                                          986,146.11                     28,337.91
其他                                                  38,039.99                    19,220.00



                                          70
            威海华东数控股份有限公司                                                    2021 年半年度财务报告

                 项目                       本期发生额                                上期发生额
                 合计                                     4,431,951.87                             3,296,845.47


   注释35.财务费用

                 项目                        本期发生额                               上期发生额
利息支出                                                  3,298,752.72                             5,681,466.34
       减:利息收入                                        201,300.71                               294,383.11
汇兑损益                                                   264,703.51                               -210,058.01
银行手续费                                                   22,545.16                                26,077.89

其他
                 合计                                     3,384,700.68                             5,203,103.11


   注释36.其他收益

   1.其他收益明细情况

          产生其他收益的来源                 本期发生额                               上期发生额
政府补助                                                   566,240.00                               458,735.00

                 合计                                      566,240.00                               458,735.00

   2.计入其他收益的政府补助

                 项目                  本期发生额                上期发生额           与资产相关/与收益相关
国内展会补贴                                  56,240.00                  100,000.00         与收益相关
区级国际市场开拓资金补贴                                                 155,555.00         与收益相关
工业企业结构调整专项资金                                                  72,700.00         与收益相关

失业稳岗补贴                                 200,000.00                  130,480.00         与收益相关
博士后项目启动资金                           150,000.00                                     与收益相关
在站博士后津贴                                30,000.00                                     与收益相关
人才工程配套奖励资金                          30,000.00                                     与收益相关
新旧动能转换扶持资金                         100,000.00                                     与收益相关
                 合计                        566,240.00                  458,735.00         与收益相关


   注释37.投资收益

   1.投资收益明细情况

                 项目                       本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               -94,281.35                              -324,168.12

理财利息收入                                               122,712.77

                 合计                                       28,431.42                              -324,168.12


   注释38.信用减值损失


                                                71
           威海华东数控股份有限公司                                                     2021 年半年度财务报告

                        项目                         本期发生额                      上期发生额
坏账损失                                                     4,063,575.62                         9,804,254.41
                        合计                                 4,063,575.62                         9,804,254.41


   注释39.资产减值损失

                 项目                           本期发生额                           上期发生额
存货跌价损失                                             -2,476,022.01                      -5,547,146.87

固定资产减值损失                                                                           -26,291,955.09

在建工程减值损失                                          -845,807.00                       -4,026,161.94

可供出售金融资产减值损失                                                                    1,200,000.00

                 合计                                    -3,321,829.01                     -34,665,263.90


   注释40.资产处置收益

                 项目                           本期发生额                           上期发生额
固定资产处置利得或损失                                          522,936.88                        2,449,646.03

无形资产处置利得或损失                                                                              493,018.04
                 合计                                           522,936.88                        2,942,664.07


   注释41.营业外收入

            项目                  本期发生额              上期发生额          计入当期非经常性损益的金额
其他                                    56,197.70                222,806.64                          56,197.70
            合计                        56,197.70                222,806.64                          56,197.70


   注释42.营业外支出

            项目                  本期发生额              上期发生额          计入本期非经常性损益的金额
其他                                    45,795.58                650,556.61                          45,795.58

            合计                        45,795.58                650,556.61                          45,795.58


   注释43.现金流量表附注

   1.收到其他与经营活动有关的现金

                 项目                           本期发生额                           上期发生额
收到政府补助                                                    210,000.00                          458,735.00

利息收入及其他                                                  201,300.71                          294,383.11

营业外收入及其他                                                 29,628.28                           44,376.52

往来款、保证金等                                              5,118,126.20                        13,045,294.07
                 合计                                         5,559,055.19                        13,842,788.70

   2.支付其他与经营活动有关的现金


                                                    72
           威海华东数控股份有限公司                                                     2021 年半年度财务报告

                项目                             本期发生额                           上期发生额
管理费用及研发费用付现支出                                     3,950,369.51                        3,118,981.41
销售费用付现支出                                               1,983,468.30                        1,405,852.51
财务费用付现支出                                                 22,545.16                            26,077.89

营业外支出                                                       25,923.79                            65,886.87

往来款及其他                                                   2,729,707.32                        2,016,697.81

                合计                                           8,712,014.08                        6,633,496.49

   3.收到其他与投资活动有关的现金

                项目                             本期发生额                           上期发生额
理财产品赎回                                                  31,000,000.00
设备征迁补偿                                                  33,049,203.00
                合计                                          64,049,203.00

   4.支付其他与投资活动有关的现金

               项目                              本期发生额                           上期发生额
购买理财产品                                                  31,000,000.00
               合计                                           31,000,000.00

   5.收到其他与筹资活动有关的现金

               项目                              本期发生额                           上期发生额
关联方往来款                                                  15,000,000.00

票据贴现                                                                                           10,075,000.00

               合计                                           15,000,000.00                        10,075,000.00

   6.支付其他与筹资活动有关的现金

               项目                              本期发生额                           上期发生额
支付往来款                                                    40,000,000.00                        53,620,836.32

               合计                                           40,000,000.00                        53,620,836.32


   注释44.现金流量表补充资料

   1.现金流量表补充资料

                       项目                                    本期金额                   上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                                 5,897,738.18            -38,267,179.91
加:信用减值损失                                                      -4,063,575.62                -9,804,254.41
资产减值准备                                                           3,321,829.01                34,665,263.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         4,172,311.57                 5,752,621.07
无形资产摊销                                                              39,827.64                  132,306.27



                                                     73
           威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

                        项目                             本期金额                       上期金额
长期待摊费用摊销                                                             -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  -522,936.88                    -2,942,664.07
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                   3,384,700.68                     4,926,167.11

投资损失(收益以“-”号填列)                                      -28,431.42                      324,168.12

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                     -
存货的减少(增加以“-”号填列)                                21,089,367.27                    15,602,045.85
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -13,985,504.42                     7,860,009.84
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          317,853.67                   -5,161,388.28

其他
经营活动产生的现金流量净额                                      19,623,179.68                    13,087,095.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                  28,199,555.21                    21,895,382.06

减:现金的期初余额                                              34,069,784.84                    84,751,968.73
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        -5,870,229.63                  -62,856,586.67

   2.现金和现金等价物的构成

                           项目                                期末余额                   期初余额
一、现金                                                            28,199,555.21                21,895,382.06
其中:库存现金                                                          48,428.49                  105,774.38
       可随时用于支付的银行存款                                     28,151,126.72                21,789,607.68
       可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                        28,199,555.21                21,895,382.06
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物


   注释45.所有权或使用权受到限制的资产

                 项目                             余额                              受限原因
货币资金                                                 8,492,206.12               票据保证金


                                                   74
            威海华东数控股份有限公司                                                               2021 年半年度财务报告

                     项目                                余额                                     受限原因
 应收票据                                                            1,000,000.00                   质押
                     合计                                            9,492,206.12                    —


    注释46.外币货币性项目

    1.外币货币性项目

              项目                 期末外币余额                         折算汇率                  期末折算人民币余额
 货币资金
 其中:美元                                    491,772.00                           6.3572                     3,126,292.95

       港币
       韩元
       欧元                                     68,519.35                            7.772                      532,532.39
 应收账款
 其中:美元                                  1,092,000.46                           6.3572                     6,942,065.32
       欧元                                    222,371.40                            7.772                     1,728,270.52

 应付账款                                                                                                                   -
 其中:美元                                     30,362.31                           6.3572                      193,019.28
       欧元                                     18,260.00                            7.772                      141,916.72


    注释47.政府补助

    1.政府补助基本情况

              政府补助种类                    本期发生额                计入当期损益的金额                   备注

计入递延收益的政府补助

计入其他收益的政府补助                                  566,240.00                   566,240.00     详见附注六注释 36

计入营业外收入的政府补助

冲减相关资产账面价值的政府补助

冲减成本费用的政府补助

减:退回的政府补助

                     合计                               566,240.00                   566,240.00


    七、合并范围的变更


    (一)本年度新纳入合并范围的公司情况

              子公司名称               新纳入合并范围的原因          持股比例(%)           年末净资产        本年净利润
  威海华隆精密数控机床有限公司               新设成立                      100


    八、在其他主体中的权益


                                                            75
           威海华东数控股份有限公司                                                          2021 年半年度财务报告

   (一)在子公司中的权益

   1.企业集团的构成

                                                                                     持股比例(%)
           子公司名称               主要经营地          注册地       业务性质                             取得方式
                                                                                     直接       间接
上海原创精密机床主轴有限公司          上海市            上海市      设计、维修      100.00                   新设
威海华东数控机床有限公司              威海市            威海市        制造业         75.00                   新设
威海华隆精密数控机床有限公司          威海市            威海市        制造业        100.00                   新设

   2.重要的非全资子公司

                             少数股东持股比      本期归属于少数 本期向少数股东   期末少数股东权
         子公司名称                                                                                       备注
                                 例(%)             股东损益   宣告分派的股利       益余额
威海华东数控机床有限公司           25.00             -899,489.34                     658,381.55

   3.重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                 期末余额
                          项目
                                                                        威海华东数控机床有限公司
流动资产                                                                                               13,171,765.18

非流动资产                                                                                              1,126,055.53

                        资产合计                                                                       14,297,820.71

流动负债                                                                                               11,495,360.55

非流动负债
                        负债合计                                                                       11,495,360.55

营业收入                                                                                               14,767,019.79

净利润                                                                                                 -3,597,957.35

综合收益总额
经营活动现金流量                                                                                       -4,597,386.30

   续:

                                                                                 期初余额
                          项目
                                                                        威海华东数控机床有限公司
流动资产                                                                                               16,777,881.72

非流动资产                                                                                              1,187,849.11

                        资产合计                                                                       17,965,730.83

流动负债                                                                                               11,565,313.32

非流动负债
                        负债合计                                                                       11,565,313.32

营业收入                                                                                               12,689,841.10

净利润                                                                                                 -1,698,400.75

综合收益总额
经营活动现金流量


                                                         76
         威海华东数控股份有限公司                                                2021 年半年度财务报告

    (二)本期在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

         无

    (三)在合营安排或联营企业中的权益

    1.重要的合营企业或联营企业

                                                                       持股比例(%)
 合营企业或联营企业名称   主要经营地   注册地         业务性质                         会计处理方法
                                                                       直接    间接
  威海华东电源有限公司      威海市     威海市   电器机械和器材制造业   20.00              权益法


    (四)本期未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

         无


    九、与金融工具相关的风险披露

    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项、应收款项融资等。在
日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

    (一)信用风险

    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信
用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具投资等,这些金融资产的信用风险源
自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其

                                                77
            威海华东数控股份有限公司                                                     2021 年半年度财务报告

他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄和单项认定来评估应收账款和其他应收款的
减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其
他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当
前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出
预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所
处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    截止 2021 年 6 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

                  账龄                           账面余额                              减值准备
 应收账款                                                     91,844,769.16                       83,284,887.62

 其他应收款                                                   13,143,134.83                       11,785,778.88
 应收票据                                                     76,886,084.25
                  合计                                       181,873,988.24                       95,070,666.50

    截止 2021 年 6 月 30 日,本公司的前五大客户的应收账款余额合计 47,974,387.50 元占本公司应收账款
总额 52.23%,由于账龄较长或者有诉讼,本公司认为前五大客户存在重大信用风险,已对其计提信用减值
损失 47,865,702.50 元。

    (二)流动性风险

    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借
款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本
公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止
2021 年 6 月 30 日,本公司已拥有威海市商业银行提供的银行授信额度,金额 15,000 万元,其中:已使用
授信金额为 12,000 万元。
    截止 2021 年 6 月 30 日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列
示如下:

                                                             期末余额
     项目
                         即时偿还   1 个月以内    1-3 个月          3 个月-1 年     1-5 年            合计
 非衍生金融负债
   短期借款                                                        120,000,000.00                 120,000,000.00


                                                    78
            威海华东数控股份有限公司                                                             2021 年半年度财务报告

                                                                期末余额
     项目
                     即时偿还       1 个月以内       1-3 个月         3 个月-1 年          1-5 年           合计
   应付票据                                                            8,412,529.70                       8,412,529.70
   应付账款                                                           31,750,439.75                      31,750,439.75
   其他应付款                                                         46,341,598.40                      46,341,598.40
   合同负债                                                           75,854,096.84                      75,854,096.84

   其他流动负债                                                       63,002,891.29                      63,002,891.29
   专项应付款                                                         44,993,160.23                      44,993,160.23
     合计                                                            390,354,716.21                     390,354,716.21

    (三)市场风险

    1.汇率风险

    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在汇率风险。本公司财务
部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
    (1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约
    (2)截止 2021 年 6 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下:
                                                                期末余额
         项目
                        美元项目          欧元项目              港元项目              韩元项目             合计
 外币金融资产:
 货币资金                3,126,292.95        532,532.39                                                   3,658,825.34

 应收账款                6,942,065.32       1,728,270.52                                                  8,670,335.85

         小计           10,068,358.27       2,260,802.91                                                 12,329,161.19

 外币金融负债:
 应付账款                  193,019.28        141,916.72                                                    334,936.00

         小计              193,019.28        141,916.72                                                    334,936.00

    (3)敏感性分析:
    截止 2021 年 6 月 30 日,对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债,
如果人民币对美元及欧元升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润 约
1,199,422.52 元。

    2.利率风险

    本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的

                                                           79
          威海华东数控股份有限公司                                                                 2021 年半年度财务报告

以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。

    3.价格风险

    价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市
场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。


    十、公允价值

    (一)以公允价值计量的金融工具

    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 6 月 30 日的账面价值。
公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层
次。三个层次的定义如下:
    第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
    第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。

    (二)期末公允价值计量

    1.持续的公允价值计量

                                                              期末公允价值
        项目
                             第 1 层次            第 2 层次                  第 3 层次                    合计
  其他权益工具投资                                                                       0.00-                        -


    十一、关联方及关联交易

    (一)控股股东的情况

                                                                  注册资本     对本公司的持股 对本公司的表决权比
    母公司名称                 注册地              业务性质
                                                                  (万元)       比例(%)          例(%)
 威海威高国际医疗    山东省威海市火炬高技术产
                                                  商务服务业        1,595.48               17.50                  17.50
 投资控股有限公司    业开发区初村镇兴山路 18 号

    1.本公司的控股股东的情况说明
    威海威高国际医疗投资控股有限公司成立于 2014 年 12 月 1 日,法定代表人:张华威,主要业务范围:
以自有资金对医疗器械、药品、化工产品(危险品除外)、机电产品、高新技术产业进行投资(未经金融
监管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务);三类 6865 医用缝合材料及粘合剂
生产、销售;一类手术室、急救室、诊疗室设备及器具、塑料制品、机械电子产品、包装材料、注塑模具
的生产销售;医药技术开发、转让、技术咨询;园林绿化、计算机基础软件开发;农、林、牧初级产品,
                                                     80
          威海华东数控股份有限公司                                          2021 年半年度财务报告

纺织、服装、办公用品、家庭用品、文化体育用品及器材、医药及医疗器材、建材及机械设备、五金产品
及电子产品的批发;备案范围内的货物及技术进出口业务。预包装食品及乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)
批发、零售。房产,土地的租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

    2.本公司最终控制方是陈学利

    (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

    (三)本公司的合营和联营企业情况

     本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况:无

    (四)其他关联方情况

                            其他关联方名称                       其他关联方与本公司的关系
 威海威高励诚控股有限公司                                          陈学利直接控制的公司
 威海威高洁丽康生物材料有限公司                                    控股股东控制的企业
 固丰投资管理(上海)有限公司                                      控股股东控制的企业
 威海威高齐全医疗设备有限公司                                      控股股东控制的企业

 威海威高医疗系统有限公司                                          控股股东控制的企业
 山东威高建工产业集团有限公司                                      控股股东控制的企业
 威海威高生物科技有限公司                                          控股股东控制的企业
 山东威高四海酿造有限公司                                          控股股东控制的企业
 威海威高金融控股有限公司                                          控股股东控制的企业
 山东威高教育产业发展有限公司                                      控股股东控制的企业

 威高集团有限公司                                                  控股股东控制的企业
 威海威高商业管理有限公司                                          控股股东控制的企业
 威海威高食品有限公司                                              控股股东控制的企业
 威高医疗控股(上海)有限公司                                      控股股东控制的企业
 威海威高汽车维修服务有限公司                                      陈学利间接控制的企业
 威海维康医疗科技服务有限公司                                      陈学利间接控制的企业

 山东威高国际旅行社有限公司                                        陈学利间接控制的企业
 天津威高军盛科技有限公司                                          陈学利间接控制的企业
 威海威高生物技术有限公司                                          陈学利间接控制的企业
 威海高区利民医院有限公司                                          陈学利间接控制的企业
 威海威高现代农业生态园有限公司                                    陈学利间接控制的企业
 威海威高进出口有限公司                                            陈学利间接控制的企业

 威海威高海盛医用设备有限公司                                      陈学利间接控制的企业
 威海威高人工肝有限公司                                            陈学利间接控制的企业
 山东威瑞外科医用制品有限公司                                      陈学利间接控制的企业

                                             81
         威海华东数控股份有限公司                           2021 年半年度财务报告

                           其他关联方名称        其他关联方与本公司的关系
威海威高真视觉三维医疗设备有限公司                 陈学利间接控制的企业
上海威高医疗技术发展有限公司                       陈学利间接控制的企业
威海威高采血耗材有限公司                           陈学利间接控制的企业
威海威高医用材料有限公司                           陈学利间接控制的企业
山东威高肾科医疗器械有限公司                       陈学利间接控制的企业

山东威高药业股份有限公司                           陈学利间接控制的企业
威海威高骨科手术机器人有限公司                     陈学利间接控制的企业
山东威高手术机器人有限公司                         陈学利间接控制的企业
山东威高医疗装备股份有限公司                       陈学利间接控制的企业
威海威高华瑞化工材料有限公司                       陈学利间接控制的企业
威海威高房地产开发有限公司                         陈学利间接控制的企业

威海威高口腔医疗有限公司                           陈学利间接控制的企业
威海威高富森医用材料有限公司                       陈学利间接控制的企业
天津威高分子诊断科技有限公司                       陈学利间接控制的企业
山东威高集团医用高分子制品股份有限公司             陈学利间接控制的企业
山东威拓医疗器械有限公司                           陈学利间接控制的企业
山东东盛医疗器械有限公司                           陈学利间接控制的企业

威海博康医用制品销售有限公司                       陈学利间接控制的企业
威高生物有限公司                                   陈学利间接控制的企业
威海威高创新股权投资基金中心(有限合伙)           陈学利间接控制的企业
威海威高创新工场管理有限公司                       陈学利间接控制的企业
威海威高创新股权投资管理有限公司                   陈学利间接控制的企业
威海威高物流控股有限公司                           陈学利间接控制的企业

上海固诚医院管理有限公司                           陈学利间接控制的企业
威海威高建材科技有限公司                           陈学利间接控制的企业
威海电子信息与智能装备发展研究院有限公司           陈学利间接控制的企业
威海威高阳权生物有限公司                           陈学利间接控制的企业
山东威高世纪医疗有限公司                           陈学利间接控制的企业
威高(山东)信息科技股份有限公司                   陈学利间接控制的企业

威海威高生基医疗科技有限公司                       陈学利间接控制的企业
威海君安企业管理咨询有限公司                       陈学利间接控制的企业
山东威高医疗控股有限公司                           陈学利间接控制的企业
威海君合企业管理咨询有限公司                       陈学利间接控制的企业
山东威高介入医疗科技有限公司                       陈学利间接控制的企业
威海诚硕企业管理咨询有限公司                       陈学利间接控制的企业

山东高创医疗器械国家研究院有限公司                 陈学利间接控制的企业
山东威高血液净化制品股份有限公司                   陈学利间接控制的企业
威海市环翠区威高幼儿园                             陈学利间接控制的企业



                                            82
            威海华东数控股份有限公司                                              2021 年半年度财务报告

                            其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
威高国际资本有限公司(Wego International Capital Holding Corporation
                                                                         陈学利间接控制的企业
Limited)
Wego Healthcare Fund Holding Corporation                                 陈学利间接控制的企业
威海洁瑞医用制品有限公司                                                 陈学利间接控制的企业
山东威高集团物流有限公司                                                 陈学利间接控制的企业
四川洁瑞威高医疗器械有限公司                                             陈学利间接控制的企业
上海威高医药科技有限公司                                                 陈学利间接控制的企业
山东威高普瑞医药包装有限公司                                             陈学利间接控制的企业

山东威康医疗科技有限公司                                                 陈学利间接控制的企业
威高奋威健康科技发展(上海)有限公司                                     陈学利间接控制的企业
威高(北京)医疗科技有限公司                                             陈学利间接控制的企业
福州帆顺医疗器械技术有限公司                                             陈学利间接控制的企业
威海威高集团模具有限公司                                                 陈学利间接控制的企业
四川威高天府医药科技有限公司                                             陈学利间接控制的企业

威海威高医用制品有限公司                                                 陈学利间接控制的企业
威海威高信达企业管理咨询服务有限公司                                     陈学利间接控制的企业
威海威高启明企业管理咨询服务有限公司                                     陈学利间接控制的企业
山东威高威纳思医疗科技有限公司                                           陈学利间接控制的企业
威海威高医疗国际贸易有限公司                                             陈学利间接控制的企业
山东威高佳禾医药科技有限公司                                             陈学利间接控制的企业

吉林省威高宝仁医用制品有限公司                                           陈学利间接控制的企业
威高国际医疗有限公司                                                     陈学利间接控制的企业
Weigao Medical Korea Co.,Ltd.                                            陈学利间接控制的企业
威高(苏州)医疗科技有限公司                                             陈学利间接控制的企业
威海安辰贸易有限公司                                                     陈学利控制的其他企业
威高恒科医院管理服务(上海)有限公司                                     陈学利控制的其他企业

泰安市威新医用制品有限公司                                               陈学利控制的其他企业
内蒙古威高医药科技有限公司                                               陈学利控制的其他企业
泰安威高医疗器械有限公司                                                 陈学利控制的其他企业
湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司                                           陈学利控制的其他企业
威高集团(威海)医用制品营销有限公司                                     陈学利控制的其他企业
山东威高新生医疗器械有限公司                                             陈学利控制的其他企业

威海市万通置业有限公司                                                   陈学利控制的其他企业
威海威高建材有限公司                                                     陈学利控制的其他企业
威海威高康威餐饮服务有限公司                                             陈学利控制的其他企业
威海威高商砼有限公司                                                     陈学利控制的其他企业
威海威高盛祥商业管理有限公司                                             陈学利控制的其他企业
威海卫大厦有限公司                                                       陈学利控制的其他企业



                                                         83
         威海华东数控股份有限公司                                       2021 年半年度财务报告

                           其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
山东威高醉香阁餐饮有限公司                                     陈学利控制的其他企业
威海德生技术检测有限公司                                       陈学利控制的其他企业
商丘威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
威海威高医疗消毒供应有限公司                                   陈学利控制的其他企业
山东威高医药有限公司                                           陈学利控制的其他企业

威高医疗(香港)有限公司(Wego Healthcare (HK) Limited)     陈学利控制的其他企业
威海弘阳瑞信息技术中心(有限合伙)                             陈学利控制的其他企业
阿克苏威高恒瑞康医药科技有限公司                               陈学利控制的其他企业
爱琅(上海)医疗器械有限公司                                   陈学利控制的其他企业
安徽威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
安岳威高血液透析中心有限公司                                   陈学利控制的其他企业

蚌埠金瑞凯利生物科技有限公司                                   陈学利控制的其他企业
蚌埠维心医疗器械有限公司                                       陈学利控制的其他企业
保定威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
北京威高佰瑞康医药科技有限公司                                 陈学利控制的其他企业
北京威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
滨州威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业

成都温江威高血液透析中心有限公司                               陈学利控制的其他企业
崇州威高血液透析中心有限公司                                   陈学利控制的其他企业
大连本真堂健康管理有限公司                                     陈学利控制的其他企业
东平威高医疗器械有限公司                                       陈学利控制的其他企业
都江堰威高血液透析中心有限公司                                 陈学利控制的其他企业
恩施威高桦泽生物技术有限公司                                   陈学利控制的其他企业

肥城市威高血液透析有限公司                                     陈学利控制的其他企业
福建威高佰瑞康医疗科技有限公司                                 陈学利控制的其他企业
甘肃威高固恒医药科技有限公司                                   陈学利控制的其他企业
赣州威高鲁江医药科技有限公司                                   陈学利控制的其他企业
赣州威高医疗器械有限公司                                       陈学利控制的其他企业
高密威高血液透析中心有限公司                                   陈学利控制的其他企业

固瑞医疗科技(山东)有限公司                                   陈学利控制的其他企业
广东威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
广西威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
广州番卫兴瑞医疗器械有限公司                                   陈学利控制的其他企业
贵州威高医药科技有限公司                                       陈学利控制的其他企业
哈尔滨鸿继贸易有限公司                                         陈学利控制的其他企业

海南省威高医疗器械有限责任公司                                 陈学利控制的其他企业
海南威高华璟医疗器械有限公司                                   陈学利控制的其他企业
杭州爱普医疗器械股份有限公司                                   陈学利控制的其他企业



                                                    84
         威海华东数控股份有限公司                           2021 年半年度财务报告

                           其他关联方名称        其他关联方与本公司的关系
杭州汉正医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
河北威高佰瑞医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
河南威高佰瑞医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
菏泽威高医药科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
黑龙江华璟医药科技有限公司                         陈学利控制的其他企业

湖北威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
湖南威高医药有限公司                               陈学利控制的其他企业
华璟北方吉林医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
济南威高肾科医院                                   陈学利控制的其他企业
济南威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
简阳威高血液透析中心有限公司                       陈学利控制的其他企业

江西威高医疗装备有限公司                           陈学利控制的其他企业
金堂威高血液透析中心有限公司                       陈学利控制的其他企业
凯吉通医疗器械(上海)有限公司                     陈学利控制的其他企业
乐山市中区威高血液透析中心有限公司                 陈学利控制的其他企业
辽宁威高医药科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
临沂威高血液透析中心有限责任公司                   陈学利控制的其他企业

临沂威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司                     陈学利控制的其他企业
眉山彭山威高血液透析中心有限公司                   陈学利控制的其他企业
绵阳威高医药科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
牟平威高血液净化中心                               陈学利控制的其他企业
内蒙古威高固恒医药科技有限公司                     陈学利控制的其他企业

宁夏威高固恒医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
彭州威高血液透析中心有限公司                       陈学利控制的其他企业
青岛威高医药科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
邛崃威高肾病医院                                   陈学利控制的其他企业
荣成威高血液净化中心                               陈学利控制的其他企业
乳山威高血液净化中心                               陈学利控制的其他企业

三门峡威高信诚医疗器械有限公司                     陈学利控制的其他企业
三台威高血液透析中心有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东华安生物科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高佰营医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高宝龄制药有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高东茂医学科技有限公司                       陈学利控制的其他企业

山东威高东元医药有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高福瑞医用制品有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高海博医疗器械有限公司                       陈学利控制的其他企业



                                            85
         威海华东数控股份有限公司                           2021 年半年度财务报告

                           其他关联方名称        其他关联方与本公司的关系
山东威高宏瑞医学科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高互联科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高健康营养有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高金禾医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高利彤生物制品有限公司                       陈学利控制的其他企业

山东威高南京医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高诺润医学检验实验室有限公司                 陈学利控制的其他企业
山东威高诺真生物科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高融资租赁有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高血液技术有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高讯通信息科技有限公司                       陈学利控制的其他企业

山东威高医疗科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高医学检验技术有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高医药包装制品有限公司                       陈学利控制的其他企业
山东威高医用工程有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威高自动化设备有限公司                         陈学利控制的其他企业
山东威锐数据科技有限公司                           陈学利控制的其他企业

山东威藤医用制品有限公司                           陈学利控制的其他企业
山东威众云网络科技有限公司                         陈学利控制的其他企业
山东维心医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
山西威高浩德医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
山西威高医药科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
陕西威高固恒医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业

陕西威高锦华医药科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
汕头威高医学检验技术有限公司                       陈学利控制的其他企业
上海固恒医院管理有限公司                           陈学利控制的其他企业
上海济诚医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
上海瑞邦生物材料有限公司                           陈学利控制的其他企业
上海威高宝龄药业有限公司                           陈学利控制的其他企业

上海威高明诚医疗器械有限公司                       陈学利控制的其他企业
上海威高融资租赁有限公司                           陈学利控制的其他企业
上海威启诚医疗器械有限公司                         陈学利控制的其他企业
上海微特生物技术有限公司                           陈学利控制的其他企业
上海维心医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
上海原创精密机床主轴有限公司                       陈学利控制的其他企业

深圳市金瑞凯利生物科技有限公司                     陈学利控制的其他企业
四川康映房地产开发有限公司                         陈学利控制的其他企业
四川威高天诚医学检验有限公司                       陈学利控制的其他企业



                                            86
         威海华东数控股份有限公司                              2021 年半年度财务报告

                           其他关联方名称           其他关联方与本公司的关系
绥化威高医疗器械有限公司                              陈学利控制的其他企业
泰安市岱岳区威高血液透析有限公司                      陈学利控制的其他企业
泰州华璟医疗器械有限公司                              陈学利控制的其他企业
唐山威高医药科技有限公司                              陈学利控制的其他企业
天津威高药业有限公司                                  陈学利控制的其他企业

天津威高医疗器械销售有限公司                          陈学利控制的其他企业
天津威康国际融资租赁有限公司                          陈学利控制的其他企业
天津威康商业保理有限公司                              陈学利控制的其他企业
威高(荣成)医养服务有限公司                          陈学利控制的其他企业
威高(苏州)医疗器械研究院有限公司                    陈学利控制的其他企业
威高(重庆)医药有限公司                              陈学利控制的其他企业

威高大禾威瑞外科手术能量系统(威海)有限公司          陈学利控制的其他企业
威高腹膜透析科技(威海)有限公司                      陈学利控制的其他企业
威高供应链(菏泽)有限公司                            陈学利控制的其他企业
威高供应链(青岛)有限公司                            陈学利控制的其他企业
威高汇诚医疗器械(上海)有限公司                      陈学利控制的其他企业
威高集团(威海)医用制品材料供应有限公司              陈学利控制的其他企业

威高血液净化(成都)有限公司                          陈学利控制的其他企业
威高血液净化制品(上海)有限公司                      陈学利控制的其他企业
威高药业(成都)有限公司                              陈学利控制的其他企业
威高医疗(深圳)有限公司                              陈学利控制的其他企业
威高医疗器械(成都)有限公司                          陈学利控制的其他企业
威高医学检验(菏泽)有限公司                          陈学利控制的其他企业

威高易诚医疗器械(湛江)有限公司                      陈学利控制的其他企业
威海高维医疗器械有限公司                              陈学利控制的其他企业
威海固远贸易有限公司                                  陈学利控制的其他企业
威海宏图企业管理咨询中心(有限合伙)                  陈学利控制的其他企业
威海经济技术开发区威高血液净化中心                    陈学利控制的其他企业
威海凯德信息技术中心(有限合伙)                      陈学利控制的其他企业

威海齐全木工机械有限公司                              陈学利控制的其他企业
威海深威医疗器械有限公司                              陈学利控制的其他企业
威海市文登威高血液净化中心                            陈学利控制的其他企业
威海四海调味品超市有限公司                            陈学利控制的其他企业
威海威高百货有限公司                                  陈学利控制的其他企业
威海威高诚悦企业管理有限公司                          陈学利控制的其他企业

威海威高股权投资管理有限公司                          陈学利控制的其他企业
威海威高广场置业股份有限公司                          陈学利控制的其他企业
威海威高海瑞宝海洋科技有限公司                        陈学利控制的其他企业



                                               87
         威海华东数控股份有限公司                           2021 年半年度财务报告

                           其他关联方名称        其他关联方与本公司的关系
威海威高海洋科技发展有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高汉德医疗科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高华峰置业有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高激光医疗设备股份有限公司                   陈学利控制的其他企业
威海威高建设有限公司                               陈学利控制的其他企业

威海威高节能科技有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高洁盛医疗器材有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高旅游实业有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高你好公主餐饮有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高瑞诚贸易有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高生态植物(体育)园有限公司                 陈学利控制的其他企业

威海威高食品配送有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高天伦苑养老服务有限公司                     陈学利控制的其他企业
威海威高投资有限公司                               陈学利控制的其他企业
威海威高外科医疗用品有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高温泉高尔夫俱乐部有限公司                   陈学利控制的其他企业
威海威高温泉酒店有限公司                           陈学利控制的其他企业

威海威高物业服务有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高兴源文化创意有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高血液净化中心                               陈学利控制的其他企业
威海威高阳权高分子材料有限公司                     陈学利控制的其他企业
威海威高医疗健康有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高医疗器械销售有限公司                       陈学利控制的其他企业

威海威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海威高医疗影像科技有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高医院有限公司                               陈学利控制的其他企业
威海威高亿康医疗器械销售有限公司                   陈学利控制的其他企业
威海威高益康护理用品有限公司                       陈学利控制的其他企业
威海威高置业有限公司                               陈学利控制的其他企业

威海维心医疗设备有限公司                           陈学利控制的其他企业
威海扬帆企业管理咨询中心(有限合伙)               陈学利控制的其他企业
威海长弘企业管理咨询中心(有限合伙)               陈学利控制的其他企业
威远威高血液透析中心有限公司                       陈学利控制的其他企业
潍坊威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业
武汉威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业

武汉威高永瑞医学检验实验室有限公司                 陈学利控制的其他企业
西充威高血液透析中心有限公司                       陈学利控制的其他企业
烟台威高医疗器械有限公司                           陈学利控制的其他企业



                                            88
          威海华东数控股份有限公司                                                                  2021 年半年度财务报告

                            其他关联方名称                                            其他关联方与本公司的关系
 烟台芝罘威高血液透析中心有限公司                                                       陈学利控制的其他企业
 依威购供应链(上海)有限公司                                                           陈学利控制的其他企业
 云南威高医药科技有限公司                                                               陈学利控制的其他企业
 浙江威高医药科技有限公司                                                               陈学利控制的其他企业
 威海威高股权投资基金中心(有限合伙)                                                   陈学利控制的其他企业

 山东高赛德科技发展股份有限公司                                                  陈学利担任董事、高级管理人员的企业
 威海威高迪尚招待所有限公司                                                      陈学利担任董事、高级管理人员的企业
 威海火炬高技术产业开发区医药工业公司                                            陈学利担任董事、高级管理人员的企业
 威海市见义勇为基金会                                                            陈学利担任董事、高级管理人员的企业
 威海盛熙企业管理咨询中心(有限合伙)                                                         陈林控制的企业
 威海威元医疗科技有限公司                                                                     陈林控制的企业

 上海威恒医疗科技有限公司                                                              陈林担任执行董事的企业
 北京映复信息科技有限公司                                                                陈林担任董事的企业
 威高泰尔茂(威海)医疗制品有限公司                                                      陈林担任董事的企业
 威海火炬高技术产业开发区威高健康服务中心                                              陈林控制民办非企业单位
 威海火炬高技术产业开发区威高管理学院职业培训学校                                陈林担任法定代表人的民办非企业单位

    (五)关联方交易

    1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。

    2.购买商品、接受劳务的关联交易

          关联方                    关联交易内容                        本期发生额                    上期发生额
威海威高食品配送有限公司              食材采购                                   679,365.38

           合计                          —                                      679,365.38

    3.销售商品、提供劳务的关联交易

        无

    4.关联租赁情况

        无

    5.关联担保情况

    (1)本公司作为担保方

        无

    (2)本公司作为被担保方

             担保方                     担保金额                  担保起始日     担保到期日        担保是否已经履行完毕

威高集团有限公司                             40,000,000.00            2020/1/9        2021/1/9                 是
威高集团有限公司                             10,000,000.00            2021/1/7        2022/1/7                 否


                                                             89
            威海华东数控股份有限公司                                                                      2021 年半年度财务报告

                担保方                      担保金额              担保起始日         担保到期日         担保是否已经履行完毕
威高集团有限公司                             40,000,000.00            2020/1/9           2021/1/9                  是
威高集团有限公司                             55,000,000.00          2020/12/21         2021/12/21                  否
威高集团有限公司                             55,000,000.00          2020/12/22         2021/12/22                  否

                 合计                       160,000,000.00                   —                —                  —

   关联担保情况说明:未执行完毕关联方担保情况说明详见本附注六注释 15.短期借款。

   6.关联方资金拆借

   (1)向关联方拆入资金

                关联方                  拆入金额                   起始日                   到期日                  说明
威高集团有限公司                        15,000,000.00                     2021/1/6                 2021/1/8                  已还清
                 合计                   15,000,000.00                —                       —                        —

   (2)向关联方拆出资金

           无

   7.关键管理人员薪酬

                  项目                                 本期发生额                                      上期发生额
关键管理人员薪酬                                                      1,023,581.97                                  1,059,849.75

   8.关联方应收应付款项

   (1)本公司应收关联方款项

           无

   (2)本公司应付关联方款项

 项目名称                      关联方                                 期末余额                                期初余额
其他应付款       威海威高齐全医疗设备有限公司                                5,838,181.81                         7,422,752.73

其他应付款       威海威高商砼有限公司                                                                                    2,520.00
应付利息         威海华东重型装备有限公司                                   15,921,956.95                        15,921,956.95
应付利息         威海威高国际医疗投资控股有限公司                            1,457,195.21                         1,457,195.21


   十二、承诺及或有事项

   (一)重要承诺事项

   截止 2021 年 6 月 30 日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

   (二)资产负债表日存在的重要或有事项

   1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

   (1)本公司与柳州正菱集团有限公司、柳州正菱鹿寨水泥有限公司合同纠纷案。柳州正菱集团有限

                                                             90
          威海华东数控股份有限公司                                                   2021 年半年度财务报告

公司为了购买设备分别向威海市交通银行和威海市商业银行贷款,由本公司为柳州正菱集团有限公司提供
连带责任担保,柳州正菱鹿寨水泥有限公司提供反担保。因柳州正菱集团有限公司未按合同约定偿还贷款,
被银行宣布借款提前到期,公司向威海市交通银行代偿2,131,600.00元,向威海市商业银行代偿5,483,100.00
元。因柳州正菱集团有限公司未按约定还款,本公司已经向法院申请财产保全查封了柳州正菱集团有限公
司两宗土地。2014年9月11日,威海市中级人民法院作出民事判决,本公司于2014年11月15日向威海中院
申请强制执行,目前已移交至柳州正菱集团有限公司中级人民法院执行。该公司已进入破产重整程序,本
公司2019年1月2日向管理人申报债权,电话确认债权本金7,600,000.00元,利息2,300,000.00元,其他损失
70,000.00元,合计10,050,000.00元,已收到3,427,590.20元。

    (2)本公司与德阳辉泰机械制造有限公司融资租赁合同纠纷案。本公司以德阳辉泰机械制造有限公
司未按期支付租金,2018年4月3日向广汉市人民法院提起诉讼,要求确认KKW2416*45定梁数控龙门镗铣
床所有权归本公司并返还机床、支付机床占用费每月57,370.00元,2018年10月8日开庭,法院判决生效后
10个工作日内返还机床,并支付自2017年12月29日起至交付之日的机床占用费,案件受理费9,538.00元由
德阳辉泰机械制造有限公司承担。2019年5月申请执行,法院反馈与当地农商行有抵押权,公司不认可该
抵押行为,提出第三人撤销之诉,2020年9月本公司申请再审,一直未立案。


    十三、资产负债表日后事项

      (1)大连高金科技发展有限公司与公司借款(增发保证金)合同纠纷案。2018 年 11 月 13 日,大
  连高金科技管理人以公司未返还保证金为由向北京仲裁委申请仲裁,要求判令本公司归还保证金并支付
  一定利息,承担诉讼费及律师费、保全费等。本公司主张由于大连高金科技发展有限公司的原因导致增
  发失败,保证金不予返还。2019 年 10 月 28 日开庭,2021 年 3 月 8 日作出判决:我司败诉,本公司返
  还保证金 25,000,000.00 元,支付利息和资金占用费 257,152.78 元,仲裁费 93,779.69 元。本公司已于 2021
  年 3 月 23 日将上述 25,350,932.47 元付给大连高金科技发展有限公司。

      (2)本公司与四川万欣水利水电设备有限公司、福建万新发电设备有限公司等被告的融资租赁纠
  纷案。2018 年 9 月 17 日北京国际贸易仲裁委立案,2019 年 6 月 5 日开庭,2020 年 1 月 21 日北京仲裁
  委作出判决:由四川万欣水利水电设备有限公司、福建建瓯市天茂塑胶有限公司、福建万新发电设备有
  限公司共同支付本公司本金 3,156,812.69 元,逾期利息 892,528.25 元(未付租金逾期利息以 3,156,812.69
  元为基数,自 2017 年 12 月 30 日起至实际付款之日止,按照 0.05%/日利率计算),律师费 40,000.00 元。
  刘金富、黄友斌、杨丽霞、高雅丽承担连带清偿责任,由上述 7 个被执行人共同支付仲裁费 72,117.6 元。
  本公司于 2020 年 4 月申请强制执行,2020 年 9 月 15 日南平市人民法院划扣资金,本公司收到 152,102.00
  元,2020 年 12 月 11 日拍卖福建万新发电设备有限公司 CKX5263*32/25 立车一台,本公司于 2021 年 1
  月 12 日收到拍卖款 1,685,000.00 元,2021 年 1 月 20 日达成和解,本公司于 2021 年 2 月 5 日收到 2,212,898
  元。


    十四、其他重要事项说明

                                                   91
           威海华东数控股份有限公司                                                          2021 年半年度财务报告

    (一)前期会计差错

             无

    (二)债务重组

    (1)本公司与山东弗斯特数控设备有限公司买卖合同纠纷案。2016 年 3 月 17 日本公司以山东弗斯特
数控设备有限公司拖欠货款为由向威海市经区法院提起诉讼,请求支付货款 10,669,630.69 元。该案于 2016
年 4 月 28 日开庭,2016 年 9 月 13 日威海市经区法院作出判决,山东弗斯特数控设备有限公司偿还机床款
10,669,630.69 元及利息,承担诉讼费 40,990.00 元。2017 年 3 月 28 日向威海市经区法院申请强制执行,因
未发现有可供执行的财产,2017 年 10 月 24 日,做出终结本次执行裁定书。2019 年 2 月本公司申请恢复
执行,查封山东弗斯特数控设备有限公司在丹阳飞达重工有限公司、江苏飞达板材有限公司的债权,并冻
结其在华东重工有限公司的债权,2020 年 6 月华东重工破产清算扣款 83,917.27 元,剩余款项 10,585,713.42
元,本公司于 2021 年 1 月 25 日签订三方协议收回:易货 25 套红木家具顶账,目前易货已结束。


    十五、母公司财务报表主要项目注释

    注释1.应收账款

    1.按账龄披露应收账款

                  账龄                            期末余额                                  期初余额
1 年以内                                                       3,519,400.93                              5,506,941.44

1-2 年                                                        1,232,181.36                              3,300,240.46

2-3 年                                                        3,263,010.63                              3,127,340.78

3-4 年                                                          702,461.63                              2,461,159.65

4-5 年                                                        2,701,159.65                              4,371,912.13

5 年以上                                                      74,139,895.71                             83,729,392.81

                  小计                                        85,558,109.91                            102,496,987.27

减:坏账准备                                                  77,859,757.60                             90,038,116.35

                  合计                                         7,698,352.31                             12,458,870.92

    2.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                       期末余额
                  类别                         账面余额                          坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                        金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
 单项计提预期信用损失的应收账款       34,428,172.70           40.24    34,428,172.70          100.00

 按组合计提预期信用损失的应收账款     51,129,937.21           59.76    43,431,584.90           84.94     7,698,352.31

 其中:账龄组合                       51,129,937.21           59.76    43,431,584.90           84.94     7,698,352.31

                  合计                85,558,109.91          100.00    77,859,757.60                     7,698,352.31

    续:



                                                      92
         威海华东数控股份有限公司                                                                     2021 年半年度财务报告

                                                                             期初余额
                 类别                             账面余额                             坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                           金额           比例(%)             金额         计提比例(%)
单项计提预期信用损失的应收账款          45,223,176.32             44.12      45,223,176.32        100.00

按组合计提预期信用损失的应收账款        57,273,810.95             55.88      44,814,940.03            78.25
                                                                                                                12,458,870.92
其中:账龄组合                          57,273,810.95             55.88      44,814,940.03            78.25
                                                                                                                12,458,870.92
                 合计                  102,496,987.27         100.00         90,038,116.35            87.84
                                                                                                                12,458,870.92

   3.单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                               期末余额
                 单位名称
                                               账面余额                   坏账准备        计提比例(%)         计提理由
威海瑞腾进出口有限公司                               340,774.01             340,774.01       100.00           预计无法收回

青岛泽田机床有限公司                                 448,150.00             448,150.00       100.00           预计无法收回
青岛中基机床设备有限公司                             473,190.00             473,190.00       100.00           预计无法收回
李淋淋                                               120,000.00             120,000.00       100.00           预计无法收回
西安翔辉机电科技有限公司                              79,000.00              79,000.00       100.00           预计无法收回
包钢集团机械设备制造有限公司                      15,191,887.93           15,191,887.93      100.00           预计无法收回
哈尔滨春鑫机械制造有限公司                            22,000.00              22,000.00       100.00           预计无法收回

辽宁忠旺集团有限公司                                 360,015.38             360,015.38       100.00           预计无法收回
常州乔堡机械设备有限公司                           1,002,430.00            1,002,430.00      100.00           预计无法收回
常州伟卓机电设备有限公司                             252,800.00             252,800.00       100.00           预计无法收回
江阴市泽友机电设备有限公司                         1,676,265.70            1,676,265.70      100.00           预计无法收回
苏州伟兴力机电设备贸易有限公司                        57,000.00              57,000.00       100.00           预计无法收回
无锡市京盈机电设备有限公司                           296,304.99             296,304.99       100.00           预计无法收回

泰州大同机械销售有限公司                              62,500.00              62,500.00       100.00           预计无法收回
江苏协易机床城有限公司                               666,500.00             666,500.00       100.00           预计无法收回
苏州海华集团有限公司                               1,669,416.50            1,669,416.50      100.00           预计无法收回
石家庄友信机电设备有限公司                            20,000.00              20,000.00       100.00           预计无法收回
衡水中亚金属制品有限公司                             157,905.98             157,905.98       100.00           预计无法收回
秦皇岛市奥安机床有限公司                             734,585.94             734,585.94       100.00           预计无法收回

武汉重冶阳逻重型机械制造有限公司                      66,500.00              66,500.00       100.00           预计无法收回
湖南小巨人机电设备有限公司                           510,000.00             510,000.00       100.00           预计无法收回
柳州正菱集团有限公司                               7,279,763.15            7,279,763.15      100.00           预计无法收回
南阳市汇通机械设备有限公司                            81,130.00              81,130.00       100.00           预计无法收回
河南北方铁路器材有限公司                             520,000.00             520,000.00       100.00           预计无法收回
福州金锐达机电设备有限公司                           353,900.00             353,900.00       100.00           预计无法收回

北京安都机电设备有限公司马鞍山分公司                  75,500.00              75,500.00       100.00           预计无法收回
安徽力威数控机床有限公司                              95,500.00              95,500.00       100.00           预计无法收回
温州市六虹机电设备有限公司                           299,659.11             299,659.11       100.00           预计无法收回


                                                        93
           威海华东数控股份有限公司                                                                         2021 年半年度财务报告

                                                                                  期末余额
                 单位名称
                                                   账面余额                坏账准备          计提比例(%)            计提理由
杭州三普数控设备有限公司                                  89,000.00            89,000.00           100.00        预计无法收回
浙江乾大动力有限公司                                      81,400.00            81,400.00           100.00        预计无法收回

河南重工起重机集团有限公司                             1,345,094.01          1,345,094.01          100.00        预计无法收回
合计                                                 34,428,172.70          34,428,172.70           —           —

   4.按组合计提预期信用损失的应收账款

   (1)账龄组合

                                                                           期末余额
              账龄
                                         账面余额                          坏账准备                         计提比例(%)
1 年以内                                         3,519,400.93                        105,582.03                                   3

1-2 年                                          1,232,181.36                        123,218.14                                  10

2-3 年                                          3,263,010.63                        978,903.19                                  30

3-4 年                                           702,461.63                         351,230.82                                  50

4-5 年                                          2,701,159.65                     2,160,927.72                                   80

5 年以上                                      39,711,723.01                     39,711,723.01                                 100

              合计                            51,129,937.21                     43,431,584.90                                84.94

   5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                   本期变动情况
       类别              期初余额                                                                                     期末余额
                                          计提             收回或转回          核销               其他变动
单项计提预期信用
                       45,223,176.32                       2,582,103.69    8,212,899.93                             34,428,172.70
损失的应收账款
按组合计提预期信
                       44,814,940.03   -1,383,355.13                                                                43,431,584.90
用损失的应收账款
其中:账龄组合         44,814,940.03   -1,383,355.13                                                                43,431,584.90

       合计            90,038,116.35   -1,383,355.13       2,582,103.69    8,212,899.93                             77,859,757.60

   其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下:

           单位名称                    转回或收回金额                   转回或收回方式                           备注
山东弗斯特数控设备有限公司                       2,500,000.00                 收款
山东硕华科技有限公司                                   4,513.49               收款
柳州正菱集团有限公司                                77,590.20                 收款
              合计                               2,582,103.69      —

   6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

                      单位名称                          期末余额        占应收账款期末余额的比例(%)           已计提坏账准备
天津思为机器设备有限公司                            20,081,000.00                                    23.47         20,081,000.00

包钢集团机械设备制造有限公司                        15,191,887.93                                    17.76         15,191,887.93
柳州正菱集团有限公司                                   7,279,763.15                                   8.51            7,279,763.15


                                                             94
            威海华东数控股份有限公司                                                             2021 年半年度财务报告

                    单位名称                         期末余额        占应收账款期末余额的比例(%)       已计提坏账准备
 SCHIESS BRIGHTON (GERMANY) LIMITED                2,720,327.42                              3.18           2,720,327.42

 大连机床进出口公司                                  2,701,409.00                              3.16           2,592,724.00

                         合计                       47,974,387.50                             56.08          47,865,702.50


    注释2.其他应收款

                  项目                                 期末余额                                 期初余额
 其他应收款                                                          1,348,738.99                             4,845,410.45
                  合计                                               1,348,738.99                             4,845,410.45

    (一)其他应收款

    1.按账龄披露其他应收款

                  账龄                                 期末余额                                 期初余额
 1 年以内                                                             910,102.02                          4,550,853.61

 1-2 年                                                              223,653.22                           331,711.51

 2-3 年                                                              319,127.91                            74,696.59

 3-4 年                                                               74,696.59                            19,571.50

 4-5 年                                                               19,571.50                           352,343.63

 5 年以上                                                           11,427,884.23                        11,075,540.60

                  小计                                              12,975,035.47                        16,404,717.44

 减:坏账准备                                                       11,626,296.48                        11,559,306.99

                  合计                                               1,348,738.99                         4,845,410.45

    2.按款项性质分类情况

                款项性质                               期末余额                                 期初余额
 工程设备款                                                         10,347,894.01                     10,347,894.01

 投标保证金                                                            557,400.00                          587,840.00

 备用金                                                                599,352.22                          568,311.06

 其他                                                                1,160,282.81                        4,558,483.66

 代扣代缴养老金                                                        122,455.90                          144,988.71

 保证金                                                                187,650.53                          197,200.00

                  合计                                              12,975,035.47                     16,404,717.44

    3.按金融资产减值三阶段披露

                                   期末余额                                               期初余额
    项目
                   账面余额        坏账准备           账面价值            账面余额       坏账准备             账面价值
第一阶段              910,102.02        27,303.06       882,798.96        4,550,853.61     136,525.61         4,414,328.00
第二阶段          11,772,346.94    11,306,406.91        465,940.03       11,561,277.32   11,130,194.87          431,082.45
第三阶段              292,586.51       292,586.51                           292,586.51     292,586.51                     -


                                                           95
           威海华东数控股份有限公司                                                                        2021 年半年度财务报告

                                    期末余额                                                       期初余额
    项目
                     账面余额       坏账准备             账面价值               账面余额           坏账准备             账面价值
    合计            12,975,035.47   11,626,296.48        1,348,738.99       16,404,717.44        11,559,306.99          4,845,410.45

   4.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                                   期末余额
                    类别                               账面余额                              坏账准备
                                                                                                                         账面价值
                                                金额             比例(%)            金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                292,586.51               2.25        292,586.51             100.00                  -

按组合计提预期信用损失的其他应收款           12,682,448.96              97.75      11,333,709.97              89.37    1,348,738.99

其中:账龄组合                               12,682,448.96              97.75      11,333,709.97              89.37    1,348,738.99
                    合计                     12,975,035.47            100.00       11,626,296.48                       1,348,738.99

   续:

                                                                                   期初余额
                    类别                               账面余额                              坏账准备
                                                                                                                         账面价值
                                                金额             比例(%)            金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其他应收款                292,586.51               1.78        292,586.51             100.00                   -

按组合计提预期信用损失的其他应收款           16,112,130.93              98.22      11,266,720.48              69.93     4,845,410.45

其中:账龄组合                               16,112,130.93              98.22      11,266,720.48              69.93     4,845,410.45

                    合计                     16,404,717.44           100.00        11,559,306.99              70.46     4,845,410.45

   5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                            期末余额
           单位名称
                                     账面余额                    坏账准备             计提比例(%)                   计提理由
周超等 83 名公司员工                      292,586.51                292,586.51               100.00              预计无法收回
             合计                         292,586.51                292,586.51               100.00

   6.按组合计提预期信用损失的其他应收款

   (1)账龄组合

                                                                            期末余额
            账龄
                                         账面余额                           坏账准备                        计提比例(%)
1 年以内                                            910,102.02                         27,303.06                                    3
1-2 年                                             223,653.22                         22,365.32                                   10

2-3 年                                             319,127.91                         95,738.37                                   30

3-4 年                                              74,696.59                         37,348.30                                   50
4-5 年                                              19,571.50                         15,657.20                                   80
5 年以上                                       11,135,297.72                       11,135,297.72                                  100
            合计                               12,682,448.96                       11,333,709.97                                 89.37



                                                             96
            威海华东数控股份有限公司                                                                        2021 年半年度财务报告

    7.其他应收款坏账准备计提情况

                                      第一阶段                     第二阶段                      第三阶段
         坏账准备              未来 12 个月预期信用          整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损          合计
                                       损失                    (未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
 期初余额                                     136,525.61                11,130,194.87                 292,586.51     11,559,306.99
 期初余额在本期                               136,525.61                11,130,194.87                 292,586.51     11,559,306.99

   —转入第二阶段                                                                                                                 -

   —转入第三阶段                                                                                                                 -

   —转回第二阶段                                                                                                                 -
   —转回第一阶段                                                                                                                 -
 本期计提                                 -109,222.55                     176,212.04                                    66,989.49
 本期转回                                                -                           -

 本期转销                                                -                           -

 本期核销                                                                                                                         -

 其他变动                                                                                                                         -
 期末余额                                      27,303.06                11,306,406.91                 292,586.51     11,626,296.48

    8.本报告期实际核销的其他应收款

    无

    9.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

                                                                                                占其他应收款期末       坏账准备
                单位名称                         款项性质          期末余额         账龄
                                                                                                余额的比例(%)        期末余额
HANSMACHINECO.LTD                               工程设备款       4,405,680.00      5 年以上                  33.96    4,405,680.00

青岛前哨精密机械公司销售分公司                  工程设备款       1,794,871.80      5 年以上                  13.83    1,794,871.80
威斯特亚(香港)科技有限公司                    工程设备款         995,016.57      5 年以上                   7.67      995,016.57
包钢集团机械设备制造有限公司                    投标保证金         405,000.00      5 年以上                   3.12      405,000.00
威海众环机电设备有限公司                        工程设备款         344,825.25      5 年以上                   2.66      344,825.25
                  合计                              —           7,945,393.62              —                61.24    7,945,393.62


    注释3.长期股权投资

                                                 期末余额                                            期初余额
      款项性质
                           账面余额              减值准备          账面价值         账面余额         减值准备         账面价值

对子公司投资                   8,500,000.00       1,000,000.00     7,500,000.00     8,500,000.00     1,000,000.00      7,500,000.00

对联营、合营企业投资           9,132,115.51       6,718,333.27     2,413,782.24     9,226,396.86     6,718,333.27      2,508,063.59
         合计              17,632,115.51          7,718,333.27     9,913,782.24    17,726,396.86     7,718,333.27     10,008,063.59

    1.对子公司投资

                    初始投资                                                                     本期计提
 被投资单位                          期初余额        本期增加      本期减少       期末余额                      减值准备期末余额
                      成本                                                                       减值准备


                                                                   97
           威海华东数控股份有限公司                                                                            2021 年半年度财务报告

                   初始投资                                                                        本期计提
被投资单位                          期初余额       本期增加      本期减少        期末余额                         减值准备期末余额
                     成本                                                                          减值准备
上海原创精
密机床主轴        1,000,000.00     1,000,000.00                                 1,000,000.00                               1,000,000.00
有限公司
威海华东数
控机床有限        7,500,000.00     7,500,000.00                                 7,500,000.00
公司
   合计           8,500,000.00     8,500,000.00                                 8,500,000.00                               1,000,000.00

   2.对联营、合营企业投资

                                                                                    本期增减变动
       被投资单位                 期初余额                                                    权益法确认的投
                                                     追加投资             减少投资                                其他综合收益调整
                                                                                                  资损益
一.联营企业
威海华东电源有限公司              9,226,396.86                                                       -94,281.35

           合计                   9,226,396.86                                                       -94,281.35

   续:

                                                     本期增减变动
       被投资单位                                  宣告发放现金股      计提减值                    期末余额       减值准备期末余额
                                 其他权益变动                                          其他
                                                     利或利润            准备
一.联营企业
威海华东电源有限公司                                                                              9,132,115.51             6,718,333.27

           合计                                                                                   9,132,115.51             6,718,333.27


   注释4.营业收入及营业成本

   1.营业收入、营业成本

                                             本期发生额                                               上期发生额
       项目
                                   收入                       成本                         收入                           成本
主营业务                          157,539,738.24           127,842,267.81                  95,182,590.12                  82,154,768.70

其他业务                            2,114,004.18                2,273,272.93                  2,241,361.33                   541,705.13

合计                              159,653,742.42           130,115,540.74                  97,423,951.45                  82,696,473.83


   注释5.投资收益

                   项目                                   本期发生额                                         上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                                -94,281.35                                      -324,168.12

成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品利息收入                                                            122,712.77

                   合计                                                        28,431.42                                    -324,168.12


   十六、补充资料

                                                                 98
          威海华东数控股份有限公司                                                           2021 年半年度财务报告

    (一)当期非经常性损益明细表

                                     项目                                            金额                  说明
非流动资产处置损益                                                                    522,936.88

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受
                                                                                      566,240.00
的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                                           28,431.42 理财、投资收益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权
投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                              2,582,103.69
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   10,402.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额
    少数股东权益影响额(税后)                                                              255.17
                                     合计                                           3,709,858.95


    (二)净资产收益率及每股收益

                                                                                                每股收益
                     报告期利润                      加权平均净资产收益率(%)
                                                                                    基本每股收益       稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                                               13.12                0.02              0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                               5.96               0.01              0.01




                                                                                    威海华东数控股份有限公司

                                                                                        二〇二一年七月三十日


                                                       99

关闭窗口

关于我们 | 广告服务 | 联系方式 | 意见反馈 | 合作伙伴 | 法律声明 |网站地图